根据企业所得税法律制度的规定，在计算应纳税所得额时，除另有规定外，有关费用支出不超过规定比例部分的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。下列各项中，属于该有关费用的有（    ）。

试卷相关题目

• 1根据企业所得税法律制度的规定，纳税人具有下列（    ）情形的，应核定征收企业所得税。

  A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的

  B.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的

  C.申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的

  D.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报的

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• 2根据企业所得税法律制度的规定，下列关于销售货物收入确认的表述中，正确的有（    ）。

  A.销售商品采用托收承付方式的，在发出货物时确认收入

  B.销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入

  C.销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额

  D.销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额

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• 3根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认时间的表述中，正确的有（    ）。

  A.接受捐赠收入，按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现

  B.利息收入，按照债权人实际取得利息收入的日期确认收入的实现

  C.企业转让股权收入，应于转让协议生效，且完成股权变更手续时确认收入的实现

  D.债务重组收入，应在债务重组合同或协议生效时确认收入的实现

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• 4甲企业是我国的非居民企业并在我国境内设立了机构、场所。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业取得的下列所得中，需要在我国缴纳企业所得税的有（    ）。

  A.甲企业在韩国取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得

  B.甲企业在日本取得的与所设机构、场所有实际联系的所得

  C.甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得

  D.甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所有实际联系的所得

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• 5某企业为增值税一般纳税人，从农民手中收购一批苹果，农产品收购发票上注明的收购价款为80000元，该企业将这一批苹果加工成果汁对外销售，本月取得不含税销售额150000元，此外由于市场上原料紧缺，该企业又转让给兄弟企业一批苹果，开具普通发票上注明的金额为20000元，则该企业当月应缴纳的增值税为（  ）元。

  A.15682.52

  B.17400.88

  C.18005.89

  D.18500

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• 6根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于居民企业判定标准的有（    ）。

  A.交易活动发生地标准

  B.登记注册地标准

  C.所得来源地标准

  D.实际管理机构所在地标准

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• 7根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应作为计算广告费、业务宣传费税前扣除限额的基数的有（    ）。

  A.提供劳务取得的收入

  B.转让固定资产取得的收入

  C.接受捐赠收入

  D.出租房屋取得的收入

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• 8根据企业所得税法律制度的规定，下列利息支出中，准予在企业所得税前据实扣除的有（    ）。

  A.金融企业的各项存款利息支出

  B.非金融企业向金融企业借款的利息支出

  C.企业经批准发行债券的利息支出

  D.非金融企业向非金融企业借款的利息支出

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• 9根据企业所得税法律制度的规定，企业取得的下列形式的收入，应按照公允价值确定收入额的有（    ）。

  A.准备持有至到期的债券投资

  B.股权投资

  C.不准备持有至到期的债券投资

  D.债务的豁免

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• 10根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（    ）。

  A.向投资者支付的红利

  B.企业所得税税款

  C.非广告性质的赞助支出

  D.银行按规定加收的罚息

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