某公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2013年10月发生如下业务： 10月16日，取得某项认证服务收入106万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元； 10月18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元； 10月20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元；已知增值税税率为6%。则该公司当月应纳增值税税额为（  ）万元。

试卷相关题目

• 1北京市某公司专门从事商业咨询服务，2012年9月1日实行营改增，被认定为增值税小规模纳税人。9月15日，向某一般纳税人企业提供咨询服务，取得含增值税销售额5万元，9月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。已知增值税征收率为3%，则该公司当月应纳增值税税额为（  ）万元。

  A.0.45

  B.0.30

  C.0.23

  D.0.15

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• 2下列选项中，适用增值税零税率优惠的是（  ）。

  A.离岸外包服务

  B.广告投放地在境外的广告服务

  C.个人销售自建自用住房

  D.运输服务

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• 3下列关于“营改增”增值税税率的描述中，错误的是（  ）。

  A.提供有形动产租赁服务，税率为17%

  B.提供交通运输业服务，税率为11%

  C.提供部分现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%

  D.小规模纳税人提供应税服务，税率为3%

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• 4商标、著作权转让服务属于营改增中的（  ）。

  A.现代服务业

  B.文化创意服务

  C.销售无形资产

  D.商务辅助服务

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• 5下列关于商务辅助服务的表述中，不正确的是（  ）。

  A.商务辅助服务包括企业管理服务、经纪代理服务、人力资源服务和安全保护服务

  B.代理报关服务属于商务辅助服务

  C.代理记账属于商务辅助服务中的经纪代理服务

  D.拍卖不属于经纪代理服务

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• 6某食品加工企业为小规模纳税人。2月份取得销售收入32960元；直接从农户购入农产品价值640元，支付运输费60元，该企业当月应缴纳的增值税税额为（  ）元。

  A.480

  B.597.6

  C.872.6

  D.960

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• 7某酒业公司（增值税一般纳税人）向某农场购买酿酒用小麦1000公斤，支付价款2000元。根据规定，该酒业公司准予抵扣的进项税额为（  ）元。

  A.130

  B.220

  C.340

  D.510

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• 8根据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的是（  ）。

  A.正常报废产品耗用的原材料

  B.企业因自然灾害损失的原材料

  C.生产应税产品领用的原材料

  D.生产免税产品接受的劳务

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• 9某空调生产企业为增值税一般纳税人，2016年12月外购原材料一批，增值税专用发票注明的价款为50000元；当月生产销售空调100台，每台不含税售价1200元，另外收取包装物租金共3000元；销售空调时支付运输公司运输费用5000元，装卸费1000元，取得增值税普通发票。则该生产企业12月应缴纳的增值税是（  ）元。

  A.11840.4

  B.11985.90

  C.12335.9

  D.11741.3

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