纳税申报代理服务

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• 11某教育有限公司为增值税一般纳税人，适用进项税额加计抵减政策，2021年5月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵 减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为（ ）万元。

  A.10

  B.12

  C.15

  D.20

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• 12《增值税纳税申报表》（适用于增值税一般纳税人）第14项“进项税额转出”栏数据，以下不在本栏反映的是（ ）。

  A.某药品经销单位被药监局依法没收的药品

  B.某电器公司将外购的钢材直接用于本企业修建厂房

  C.因违法被拆除的建筑物

  D.某商场将外购的商品用于职工集体福利

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• 13代理填写印花税纳税申报表时，对于“计税金额”栏填写正确的是（ ）。

  A.货物运输合同记载金额5 000元，其中装卸费500元，本栏填写5 000元

  B.—年期借款合同记载借款本金为1 000万元，年利率为5%,本栏填写50万元

  C.产权转移书据记载房产转让收入分两期支付，第一期55万元，第二期45万元，本 栏填写100万元

  D.以货换货方式签订销售换货合同，记载销售金额40万元，换入货物金额50万元， 企业支付10万元差价，本栏填写100万元

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• 14某油田2021年5月生产原油20万吨，加热用0.5万吨，当月销售19.5万吨，取得不含税收人1800万元；开采天然气1 000万立方米，当月销售900万立方米，取得含税 销售额187. 2万元。按照当地规定，原油、天然气资源税税率为6%，则该油田当月应 纳的资源税为（ ）万元3

  A.118. 12

  B.118.3

  C.100.31

  D.215

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• 15某煤矿公司为增值税一般纳税人，2()21年6月开采原煤10万吨，本月对外销售8万吨，取得不含税销售额2400万元；另移送I万吨原煤用于加工生产焦炭0.8吨，并 于2021年11月将其全部销售给某化工厂。已知原煤资源税税率6%。该煤矿公司6月 应缴纳资源税（ ）万元。

  A.90

  B.162

  C.144

  D.150

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• 16下列项在企业所得税纳税调整项目明细表中可能出现纳税调减的 是（）。

  A.税收滞纳金

  B.捐赠支出

  C.业务招待费支出

  D.非保险企业的佣金和手续费支出

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• 172020年4月20日某食品厂支付10 300元，从某小规模纳税人收购一批农产品（当期全部领用，用于生产13%税率的食品）并取得增值税专用发票，则该批农产品 可抵扣的进项税额为（ ）元。

  A.360

  B.1 000

  D.1 339

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• 18甲县某企业为增值税一般纳税人，2017年1月在乙县购进一商铺并将其出租，其取得的商铺租金收人应在乙县按（ ）预征率预缴。

  A.2%

  B.5%

  C.1.5%

  D.3%

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• 19某企业2016年占地5万平方米，其中2万平方米是该企业开办的技术学校用地，该地区城镇土地使用税年税额为5元/平方米，该企业2016年应缴纳的城镇土 地使用税是（ ）万元。

  A.20

  B.25

  C.12.5

  D.15

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• 20某企业2015年8月1日开业，填报2015年度企业所得税年度申报表封面 “税款所属期间”时，应坝写为（ ）。

  A.2015年8月1日至2015年12月31日

  B.2015年9月1日至2015年12月31日

  C.2015年8月1日至2015年12月31日

  D.2015年1月1日至2015年12月31日

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