营运资本管理模拟题

试卷预览

• 1企业在选择资产组合时不需要考虑的因素是（）。

  A.风险与报酬的权衡

  B.行业差异

  C.生产方式

  D.风险与成本的权衡

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• 2下列资产组合是在保证正常需要M和正常保险储济的基础上，再加上一部分额 外的储备量的是（ ）。

  A.适中的资产组合策略

  B.保守的资产组合策略

  C.胃险的资产组合策略

  D.激进的资产组合策略

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• 3下列因素对企业筹资组合的选择没有影响的是（ ）。

  A.风险与成本的权衡

  B.行业差异

  C.经营规模

  D.生产方式

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• 4收益性和风险性均较高的筹资组合策略是（ ）。

  A.期限匹配筹资策略

  B.激进型筹资策略

  C.保守型筹资策略

  D.混合型筹资策略

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• 5某企业年销售收人为108万元，信用条件为“1/10, «/30”时，预计冇20%的客户选择享受现金折扣，余客户在信用期付款，变动成木率为50%，资金成本率为 10%,则应收账款机会成本为（ ）。（一年按360天计灯）

  A.78 000元

  B.39 000元

  C.3 900元

  D.7 800元

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• 6适中的资产组合策略的特点是（ ）。

  A.风险较高，报酬较高

  B.风险较低，报酬较高

  C.风险适中，报酬适中

  D.风险较低，报酬较低

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• 7下列关于筹资组合的表述错误的是（ ）。

  A.激进塑融资政策下，临时性负债在企业全部资本来源屮所占大于期限匹配 型融资政策

  B.保守融资政策下临时性负债占企业全部资木来源的比例较小

  C.期限配筹资策略对企业有较高资本使用要求

  D.临吋性负债不仅融通临时性流动资产的资木需要，还解决部分永久性资产的资 本需求，属于期限匹配型融资政策

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• 8下列关于现金管理的说法错误的是（ ）。

  A.交易性耑要、预防性葙要和投资性需要是企业持冇现金的主要目的

  B.企业持冇现金的目的只是应付日常的业务活动

  C.广义的现金不仅指企业的库存现金，还包括银行存款、银行本票、银行汇票等 他货币资金

  D.企业可以使川相同的现金余额来同时满足交易性耑要、预防性；要和投资性 需要

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• 9A企业年销售额625万元，赊销额占销售收人的80%(—年按360天计算），应收账款周转书，有价证券报酬率为8%，变动成本率75%，则企业的应收账 款平均收账期和机会成本分别为（ ）。

  A.40天，4万元

  B.36天，3万元

  C.40天，3万

  D.36天，4万元

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• 10下列说法正确的是（ ）。

  A.存货取得成本包括订货成本和采购成本

  B.存货管理的目的是保证存货量足够多，满足企业生产经背耑要

  C.信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最高条件，通常州预计的坏账 损失率表示

  D.与材料采购有关的运输费属于储存成本

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