中级财务管理—运营资金管理

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• 11某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量30万元，现金管理费用 2万元，现金与有价证券之间的转换成本1.5万，则该公司当年持有现金的机会成本 是（ ）万元。

  A.6.5

  B.5.0

  C.3.0

  D.3.5

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• 12关于现金周转期的计算，下列公式正确的是（ ）。

  A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

  B.现金周转期=应收账款周转期+应付账款周转期-存货周转期

  C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

  D.现金周转期=存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期

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• 13下列各项中，可用来表示应收账款机会成本的是（ ）。

  A.坏账损失

  B.给予客户的现金折扣

  C.应收账款占用资金的应汁利息

  D.应收账款日常管理费用

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• 14下列各项因素中，不影响存货经济订货批量计算结果的是（ ）。

  A.单位变动储存成本

  B.保险储备

  C.存货年需要量

  D.每次订货变动成本

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• 15根据存货的经济订货基本模型，影响经济订货批量的因素是（ ）。

  A.购置成本

  B.每次订货变动成本

  C.固定储存成本

  D.缺货成本

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• 16某企业向银行借款5⑻万元，利率为5.4%，银行要求保留10%的补偿性余额，则该借款的实际利率为（ ）。

  A.6%

  B.4.91%

  C.4. 86%

  D.5.4%

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• 17某公司资产总额为9 000万元，其中永久性流动资产为2 400万元，波动性 流动资产为1 600万元。该公司长期资金来源金额为8 100万元，不考虑其他情形，可 以判断该公司的融资策略厲于（ ）。

  A.保守融资策略

  B.匹配融资策略

  C.风险匹配融资策略

  D.激进融资策略

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• 18某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%,年度内企业实际动用贷款60万元，使用了 12个月，则该笔业务在当年实际发 生的借款成本为（ ）万元。

  A.10

  B.6

  C.6.2

  D.10. 2

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• 19在应收账款保理业务中，保理商和供应商将应收账款额转让的情况通知购货商，并签订-方合同.同时，供应商向保理商融通资金后，如果购货商扪绝付款，保 理商有权向供应商耍求偿还所融通的资金，则这种保理是（ ）

  A.明保理，且足行追索权的保观

  B.暗保理，且是无追索权的保理

  C.明保理，且足-无追索权的保理

  D.暗保理，且是有追索权的保理

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• 20某企业拥有流动资产1 000万元(其中永久性流动资产320万元），企、Ik共融资3 000万 元，其中80%为长則融资，则以下说法正确的是（ ）。

  A.该企业采取的是保守融资策略

  B.该企业采取的是激进融资策略

  C.该企业的风险和收益较“

  D.该企业的风险和收益居中

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