第三章 会计软件的应用
本章考点：
会计软件的应用流程★★★
会计软件的初始化应用★★★
账务处理模块的应用★★★
固定资产管理模块的应用★★★
工资管理模块的应用★★★
应收应付管理模块的应用★★★
报表管理模块的应用★★★
【本章讲解方法】
1.先讲解客观题。
2.一个完整账套实务操作，强调操作技巧和注意事项。
客观题部分
【考点：会计软件的应用流程】★★★
【例题·单选题】（ ）是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用。
A.日常处理
B.期末处理
C.数据备份
D.数据还原
『正确答案』C
『答案解析』选项D，数据还原是指将备份使用会计软件恢复到计算机硬盘上。
【例题·单选题】下列说法错误的是（ ）。
A.系统初始化包括系统级初始化和模块级初始化
B.系统级初始化包括操作员的权限设置
C.系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求
D.创建账套并设置相关信息是模块级初始化的内容
『正确答案』D
『答案解析』创建账套并设置相关信息是系统初始化的内容。
【例题·多选题】模块级初始化的内容包括（ ）。
A.设置系统公用基础信息
B.设置系统控制参数
C.设置基础信息
D.录入初始数据
『正确答案』BCD
『答案解析』选项A属于系统级初始化的内容。
【例题·多选题】系统级初始化的内容包括（ ）。
A.创建账套并设置相关信息
B.增加操作员并设置权限
C.设置系统控制参数
D.设置基础信息
『正确答案』AB
『答案解析』选项CD属于模块级初始化的内容。
【例题·多选题】下列属于期末处理的特点的有（ ）。
A.有较为固定的处理流程
B.日常业务频繁发生，需要输入的数据量大
C.业务可以由计算机自动完成
D.重复性
『正确答案』AC
『答案解析』期末处理的特点是：有较为固定的处理流程、业务可以由计算机自动完成。
【考点提示】日常业务处理的特点：日常业务频繁发生，需要输入的数据量大；日常业务在每个会计期间重复发生，所涉及金额不尽相同。
【例题·多选题】会计软件的应用流程一般包括（ ）。
A.系统初始化
B.日常处理
C.期末处理
D.数据备份
『正确答案』ABC
『答案解析』会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理和期末处理等环节，数据备份是期末处理环节的一部分。
【例题·判断题】系统初始化在系统初次运行时一次性完成，在系统使用后不可以进行修改。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』系统初始化在系统初次运行时一次性完成，部分设置可以在系统使用后进行修改。
【例题·判断题】数据还原是数据备份的一个相反的过程。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上，与数据备份是一个相反的过程。
【考点：会计软件的初始化应用】★★★
【例题·判断题】通过设置权限，用户不能进行没有权限的操作，但是可以查看没有权限的数据。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』通过设置权限，用户不能进行没有权限的操作，也不能查看没有权限的数据。
【例题·单选题】建立账套后，可以对账套中相关信息进行调整，（ ）信息不能修改。
A.会计科目
B.期初余额
C.凭证类别
D.账套启用日期
『正确答案』D
【例题·多选题】下列账套信息建立后不能更改的是（ ）。
A.账套号
B.账套名称
C.单位名称
D.启用会计期间
『正确答案』AD
『答案解析』账套建立完毕后账套号、账套路径、启用会计期间、本位币等信息是不可以进行更改的。
【例题4·多选题】账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，包括（ ）。
A.会计科目
B.记账凭证
C.会计账簿
D.会计报表
『正确答案』ABCD
『答案解析』账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。
【例题·多选题】建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息，账套信息主要包括（ ）。
A.账套号
B.企业名称
C.企业性质
D.记账本位币
『正确答案』ABCD
『答案解析』建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息，账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。
【例题·判断题】一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』在同一软件中可以建立一个或多个账套，一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料。
【例题·判断题】建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系，在同一会计软件中只可以建立一个账套。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系，在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。
【例题·判断题】账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱，所以对账套参数的修改应当谨慎。（ ）
『正确答案』√
【例题·判断题】企业设置结算方式，方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』企业设置结算方式，其目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式，方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。
【例题·多选题】通常在设置外币时，需要输入（ ）信息。
A.币符
B.币名
C.记账汇率
D.折算方式
『正确答案』ABCD
『答案解析』通常在设置外币时，需要输入币符、币名、固定汇率或浮动汇率、记账汇率和折算方式等信息。
【例题·判断题】在会计软件中设置外币核算，只能选择固定汇率。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』外币汇率可以选择固定汇率或浮动汇率。
【例题·判断题】用户可以随时删除增加的外币。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』如果新增的币种已经在科目设置中使用，则不能将该币种删除。
【例题·单选题】（ ）是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。
A.设置会计科目
B.设置收付结算方式
C.设置凭证类别
D.设置基础档案
『正确答案』A
『答案解析』设置会计科目是将企业进行会计核算所需要使用的会计科目录入到系统中，并按照企业核算要求和业务的要求，对每个科目的核算属性进行设置，设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。
【例题·单选题】在会计核算软件中，以代码形式输入会计科目的，应该提示该编码所对应的（ ）。
A.经济业务摘要
B.凭证编号
C.凭证日期
D.会计科目名称
『正确答案』D
『答案解析』以代码形式输入会计科目的，应该提示该编码所对应的会计科目名称。
【例题·单选题】下列说法正确的是（ ）。
A.增加会计科目时，应遵循自下而上的顺序
B.增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案
C.删除会计科目时，应遵循自上而下的顺序
D.已经使用的会计科目可以进行删除
『正确答案』B
『答案解析』增加会计科目时，应遵循自上而下的顺序，先设置上级会计科目，再设置下级会计科目；删除会计科目应循序自下而上的顺序，必须先从末级会计科目删除，已经使用的会计科目不能删除。
【例题·单选题】下列各项中，不属于会计科目设置内容的是（ ）。
A.科目余额
B.是否外币核算
C.是否辅助核算
D.余额方向
『正确答案』A
『答案解析』科目余额的录入应在初始化中进行设置。
【例题·单选题】下列说法不正确的是（ ）。
A.会计科目编码、会计科目名称不能为空
B.增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案
C.增加二级或其以下会计科目时，系统将自动与其一级科目类型保持一致，用户可进行更改
D.辅助核算一般设置在末级科目上
『正确答案』C
『答案解析』增加二级或其以下会计科目时，系统将自动与其一级科目类型保持一致，用户不能更改。
【例题·多选题】在对会计科目编码时，一般应遵守（ ）原则。
A.唯一性
B.统一性
C.扩展性
D.合理性
『正确答案』ABC
『答案解析』会计科目编码应该符合会计科目编码规则，在对会计科目编码时，一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。
【例题·判断题】会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』企业所使用的会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号，但不能为空。
【例题·判断题】某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』辅助核算的目的是实现对会计数据的多元分类核算，一般设置在末级科目上，某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。
【例题·单选题】下列说法正确的是（ ）。
A.设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制
B.凭证类别的限制科目是指的该凭证类别中不能出现的科目
C.凭证类别的限制条件和限制科目不能对录入的记账凭证进行输入校验
D.录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件，系统会自动退出
『正确答案』A
『答案解析』凭证类别限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目，而不是不能出现的科目；凭证类别的限制条件和限制科目组成凭证类别校验的标准，供系统对录入的记账凭证进行输入校验，以便检查录入的凭证信息和选择的凭证类别是否相符；录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件或限制科目，系统会提示错误，要求修改，直至符合为止。
【例题·多选题】在会计软件中，系统通常提供的限制条件有（ ）。
A.借方必有
B.借方必无
C.凭证必有
D.凭证必无
『正确答案』ACD
『答案解析』在会计软件中，系统通常提供的限制条件有借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制。
【例题·判断题】如果录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件或限制科目，系统会自动退出。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』如果录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件或限制科目，则系统会提示错误，要求修改，直至符合为止。
【例题·判断题】一个特定的核算对象可以作为一个项目进行核算。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』设置项目信息中的项目是指的一个特定的核算对象或成本归集对象。
【考点：账务处理模块的应用】★★★
【例题·单选题】会计软件中的账务处理系统以（ ）为数据的处理起点，它是账簿数据和报表数据的主要来源。
A.记账凭证
B.科目汇总表
C.账簿
D.原始凭证
『正确答案』A
『答案解析』记账凭证是账务处理的起点，也是账表数据的主要来源。
【例题·多选题】下列说法正确的有（ ）。
A.期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡
B.期初试算不平衡，不可以输入记账凭证
C.如果会计科目设置了数量核算，还应该输入相应的数量和单价
D.如果会计科目设置了辅助核算，应该从辅助账录入期初明细数据
『正确答案』ACD
『答案解析』如果期初试算不平衡，仍可以输入记账凭证，但是不能记账，选项B错误。
【例题·多选题】下列关于期初余额的描述中，正确的有（ ）。
A.所有科目都必须输入期初余额
B.红字余额应输入负号
C.期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证
D.如果已经记过账，则还可修改期初余额
『正确答案』BC
『答案解析』并不是所有科目都必须输入期初余额，对于损益类科目来说一般没有期初余额。如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。
【例题·判断题】涉及到银行存款、库存现金的凭证，必须经过出纳签字或复核。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』出纳签字或复核需要在账务处理模块控制参数中进行设置，只有进行了相关的设置，才必须要出纳签字或复核。
【例题·判断题】在会计年度中建账，只需要将各个会计科目的期初余额录入到系统中。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中，如在会计年度中建账，除了需要录入启用月份的月初余额外，还需要录入本年度各会计科目截止到上月份的累计发生额。
【例题·单选题】录入凭证时，如果金额方向不对，可按（ ）键调整金额方向。
A.=
B.Enter
C.Shift
D.空格
『正确答案』D
『答案解析』凭证录入时，可使用空格键调整金额方向。
【例题·多选题】下面关于凭证录入的输入校验说法正确的有（ ）。
A.会计科目是否是初始化时设置的会计科目
B.会计科目是否为末级科目
C.会计科目是否符合凭证的类别限制条件
D.发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求
『正确答案』ABCD
【考点提示】校验内容还包括凭证必填内容是否填写完整；手工填制凭证号的情况下还需要校验凭证号的合理性。
【例题·多选题】在输入记账凭证过程中，遇到（ ），会计软件必须提示操作员更正。
A.记账凭证编号与已输入的机内记账凭证编号重复
B.输入的会计科目窜号，或业务摘要不正确
C.记账凭证中的借贷双方金额不平衡，或没有输入金额
D.记账凭证有借方科目而无贷方科目或者有贷方科目而无借方科目
『正确答案』ACD
『答案解析』本题考核记账凭证的输入。
【例题·判断题】在账务系统输入记账凭证时会计科目可以不用代码而直接用汉字输
入。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』填制凭证输入科目时，可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码等。
【例题·判断题】凭证的制单日期是必填内容，制单日期不得早于账套启用日期，不得晚于业务日期。（ ）
『正确答案』√
【例题·单选题】计算机账务处理系统中，记账后的凭证发现错误应采用（ ）进行修改。
A.红字冲销或补充登记
B.直接修改
C.重新编制正确的凭证
D.删除凭证
『正确答案』A
『答案解析』在计算机账务处理系统中，记账后的凭证发现错误时，应采用红字冲销或补充登记的方法进行修改。
【例题·单选题】账务系统中，审核后的凭证（ ）修改。
A.可以直接
B.需取消审核后
C.审核员可以直接
D.不能再进行
『正确答案』B
『答案解析』审核员与录入员各有其责，审核后的凭证不能直接修改，需要由审核人取消审核后，再由原录入人员修改。
【例题·判断题】会计软件应当提供不可逆的记账功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。（ ）
『正确答案』√
【例题·单选题】下列关于凭证审核的操作中，错误的是（ ）。
A.审核人员和制单人员不能是同一人
B.审核凭证只能由有审核权限的人员进行
C.已经通过审核的凭证可以直接被修改或删除
D.审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账
『正确答案』C
『答案解析』已经通过审核的凭证不能被修改或删除，如果要修改或者删除，需要审核人员取消审核签字后，才能由制单人进行修改或删除的操作。
【例题·单选题】下列关于凭证记账描述中，表述错误的是（ ）。
A.期初余额不平衡，不能记账
B.上月未结账，本月可以记账
C.未被审核的凭证不能记账
D.一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账
『正确答案』B
『答案解析』上月未结账，本月不可以记账。
【例题·判断题】过账过程中可以随时终止。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』过账过程中，不能人为终止过账。
【例题·判断题】上月未结账，本月不可进行任何操作。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』上月未结账，本月可以输入凭证，但是不能进行过账操作。
【例题·判断题】在填制凭证窗口可进行凭证的查询，查询出的凭证如果有错误，可进行修改。（ ）
『正确答案』√
【例题·多选题】关于出纳签字，下列说法正确的有（ ）。
A.出纳人员主要检查核对出纳科目金额是否正确
B.对于涉及现金及银行存款的凭证，必须经由出纳复核后才能允许记账
C.凭证一经复核，不能进行修改和删除
D.取消出纳复核只能由出纳复核人员本人进行
『正确答案』ACD
【例题·多选题】出纳管理的主要工作包括（ ）。
A.现金日记账的管理
B.银行存款日记账的管理
C.资金日报表的管理
D.支票管理
『正确答案』ABCD
『答案解析』出纳管理的主要工作包括现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。
【例题·判断题】如果在账务参数设置中，勾选了“凭证过账前必须出纳复核”或者“出纳凭证必须经由出纳签字”选项，则未审核的凭证不能进行出纳复核。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』出纳复核（签字）和审核签字没有先后顺序。
【例题·单选题】银行对账是指企业的银行存款日记账与（ ）之间的核对。
A.银行对账单
B.银行存款总账
C.现金日记账
D.现金总账
『正确答案』A
『答案解析』银行对账是银行存款日记账和银行对账单之间的核对。
【例题·单选题】会计软件中，银行对账功能包括（ ）。
A.银行对账初始数据录入
B.本月银行对账单录入
C.对账
D.银行存款余额调节表的编制
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考核银行对账功能。
【例题·多选题】支票的管理功能主要包括（ ）。
A.支票购置
B.支票领用
C.支票报销
D.支票挂失
『正确答案』ABC
『答案解析』支票的管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。支票丢失应向银行申请挂失。
【例题·判断题】出纳人员可以查询银行存款余额调节表，发现错误的，可以进行修改。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』银行存款余额调节表只可以查询，不得修改。
【例题·单选题】下面属于科目账查询范围的是（ ）。
A.客户往来明细账
B.项目核算明细账
C.余额表
D.部门核算明细账
『正确答案』C
『答案解析』科目账的查询包括总账查询、明细账查询、余额表查询、多栏账查询、日记账查询。选项ABD属于辅助账查询的范畴。
【例题·判断题】在总账查询窗口下，系统一般允许联查当前科目当前月份的记账凭证。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』在总账查询窗口下，系统一般允许联查当前科目当前月份的明细账。
【例题·单选题】计提所得税之前，需要进行的操作是（ ）。
A.计提盈余公积
B.结转期间损益
C.月末结账
D.结转制造费用
『正确答案』B
『答案解析』计提所得税费用前，需要先结转期间损益，并将生成的凭证审核记账。
【例题·判断题】自动生成的转账凭证不需进行审核记账操作。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』软件中的记账凭证都需要进行审核记账操作。
【例题·单选题】下列关于结账的说法中，不正确的是（ ）。
A.如果4月份已结账，5月份未结账，则只能对5月份进行结账处理，不能跳月结账
B.结账只能由有结账权限的人进行
C.账账核对不符，不能结账
D.上月未结账，本月不可以填制、审核凭证
『正确答案』D
『答案解析』上月未结账，本月是可以填制、审核凭证的，但是不能进行过账操作。
【例题·单选题】会计核算软件在某月进行月末结账以后，系统应能自动控制（ ）。
A.不得再录入当月凭证
B.不得录入下月凭证
C.不得再进行凭证查询
D.不得再进行账簿打印
『正确答案』A
『答案解析』当月结账后，不能再录入当月的凭证。
【例题·多选题】账务处理系统中，每月可多次使用的功能有（ ）。
A.结账
B.账簿查询
C.记账
D.审核
『正确答案』BCD
『答案解析』结账只能在每月月底进行一次。
【知识点：固定资产管理模块的应用】★★★
【例题·单选题】企业会计软件的账套建立期间为3月1日，则固定资产模块的启用日期不可以是（ ）。
A.2月15日
B.3月1日
C.3月10日
D.4月1日
『正确答案』A
『答案解析』固定资产模块的启用日期，不得早于账套的建立期间。
【例题·单选题】固定资产管理系统初始化时，会计科目定义是为了系统能自动将相应的记账凭证传递到（ ）中去。
A.成本核算系统
B.报表系统
C.总账系统
D.固定资产核算系统
『正确答案』C
『答案解析』固定资产管理系统是会计核算软件的子系统，日常的固定资产管理系统增加资产、减少资产以及累计折旧等形成的记账凭证都会传输到总账系统。
【例题·多选题】固定资产卡片包括的内容有（ ）。
A.固定资产编号
B.名称
C.类别
D.使用部门
『正确答案』ABCD
『答案解析』固定资产卡片记录每项固定资产的详细信息，一般包括：固定资产编号、名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、使用状况、预计使用年限、残值率、折旧方法、开始使用日期、原值、累计折旧等。
【例题·多选题】固定资产的增加方式包括（ ）。
A.直接购买
B.投资者投入
C.接受捐赠
D.盘盈
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考核固定资产的增加方式。固定资产增加的方式主要有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等。
【例题·多选题】固定资产的使用状况包括（ ）。
A.在用
B.经营性出租
C.融资性租出
D.大修理停用
『正确答案』ABD
『答案解析』固定资产使用状况包括：在用、经营性出租、大修理停用、季节性停用、不需要和未使用。融资性租出属于固定资产的减少方式。
【例题·判断题】企业实行电算化后，根据固定资产卡片中有关信息和规定选用折旧方法，可自动计算折旧，而不需要人工计算和填列。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』在经过初始化设置和正确录入固定资产卡片中有关信息和选用折旧方法后，系统可自动计提折旧并生成记账凭证。
【例题·单选题】固定资产核算系统中，不属于资产变动的是（ ）。
A.原值变动
B.部门转移
C.使用状况变动
D.盘亏
『正确答案』D
『答案解析』盘亏属于资产减少。
【例题·多选题】在固定资产管理系统中，对计提折旧有影响的数据项有（ ）。
A.资产原值
B.折旧方法
C.使用状态
D.增加方式
『正确答案』ABC
『答案解析』根据会计知识可知资产原值、折旧方法及使用状态会影响固定资产的折旧，而增加方式描述资产如何获得，与折旧无关。
【例题·多选题】属于固定资产非价值信息变更的有（ ）。
A.折旧方法调整
B.使用年限调整
C.使用状况变动
D.使用部门变动
『正确答案』CD
『答案解析』非价值信息变更包括固定资产的使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动等。
【例题·多选题】下列各项中，属于固定资产核管理模块的日常处理的有（ ）。
A.固定资产增加
B.原始卡片录入
C.计提折旧
D.固定资产使用部门变动
『正确答案』AD
『答案解析』固定资产管理系统的日常业务处理主要包括固定资产增加、减少、固定资产变动等。原始卡片录入是于固定资产管理模块初始化设置的工作，计提折旧是固定资产管理模块期末处理的工作。
【例题·判断题】在固定资产系统中生成的记账凭证会自动传递给账务处理系统，如果发现生成的某张凭证有错误，可以在账务处理系统中直接修改。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』在固定资产系统中生成的记账凭证会自动传递给账务处理系统，如果发现生成的某张凭证有错误，不能在账务处理系统中直接修改，应在固定资产系统中进行修改。
【例题·判断题】固定资产模块的日常业务包括固定资产的增加、减少、变动及计提折旧等。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』固定资产模块的日常业务一般包括固定资产增加、减少、固定资产变动等，计提折旧属于固定资产期末处理的内容。
【例题·判断题】固定资产减少业务的核算是直接减少固定资产的价值。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』固定资产减少业务的核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入资产减少卡片，说明减少原因，记录业务的具体信息和过程，保留审计线索。
【例题·单选题】固定资产核算系统中，执行（ ）操作后，才能开始处理下一个月的业务。
A.生成凭证
B.账簿输出
C.结账
D.对账
『正确答案』C
『答案解析』固定资产核算系统中，执行结账操作后，才能开始处理下一个月的业务。
【例题·判断题】固定资产管理模块的对账功能，主要是指与购销存模块之间的对账。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』固定资产管理模块的对账功能，主要是指与账务处理模块之间的对账。
【例题·判断题】计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』本题考核固定资产计提折旧的操作。
【例题·判断题】固定资产系统在一个期间内只能执行一次计提折旧功能。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』固定资产系统在一个期间内可以多次执行计提折旧的功能。
【考点：工资管理模块的应用】★★★
【例题·单选题】企业在使用工资核算系统之前应对企业的（ ）进行整理分类和编码。
A.固定资产
B.部门和人员
C.材料
D.产品
『正确答案』B
『答案解析』企业在使用工资核算系统之前应对企业的部门和人员进行整理分类金额编码，固定资产、材料和产品不属于工资核算系统。
【例题·单选题】工资管理系统的初始化设置不包括（ ）。
A.设置工资项目
B.设置工资类别
C.设置工资项目计算公式
D.工资变动数据的录入
『正确答案』D
『答案解析』工资管理模块初始化工作包括设置基础信息和录入工资基础数据。设置基础信息包括设置工资类别、设置工资项目、设置工资项目计算公式、设置工资类别所对应的部门、设置所得税。选项D是工资管理模块日常处理业务。
【例题·判断题】对工资费用分配定义转账关系后，系统才会自动生成转账凭证。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』工资费用分摊完成后，系统会自动生成完整的机制转账凭证并自动传递到总账的记账凭证临时文件中，完成转账凭证的入账工作。
【例题·单选题】下列各项中，不属于工资分配的是（ ）。
A.应付工资
B.应付福利费
C.职工教育经费
D.扣缴所得税
『正确答案』D
『答案解析』扣缴所得税属于计算所得税的内容。
【例题·多选题】在工资管理模块，数据输入的方式有（ ）。
A.从外部直接导入数据
B.成组数据录入
C.公式计算
D.单个记录录入
『正确答案』ABCD
『答案解析』由于工资数据具有来源分散等特点，工资管理模块一般提供以下数据输入方式：单个记录录入、成组数据录入、按条件成批替换、公式计算、从外部直接导入数据。
【例题·判断题】当审核记账凭证时发现工资费用结转凭证有错时，则在总账模块中直接修改。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』当审核记账凭证时发现工资费用结转凭证有错时，需要返回到工资管理模块修改凭证，不能在总账系统中直接进行修改。
【例题·单选题】（ ）是以工资数据为基础，对按部门、人员等方式分类的工资数据进行分析和比较，产生的结果供决策人员使用。
A.工资发放条
B.工资汇总表
C.工资分析表
D.工作表
『正确答案』C
『答案解析』工资分析表是以工资数据为基础，对按部门、人员等方式分类的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。
【例题·多选题】下列对工资期末结账说法正确的有（ ）。
A.工资结账可以对多个工资类别进行结账
B.本月工资数据未汇总，不能进行月末结转工作
C.进行期末处理后，当月数据将不再允许变动
D.期末结账是将当月数据经过处理后结转至下月
『正确答案』BCD
『答案解析』工资管理模块中，若要处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。
【考点：应收应付管理模块的应用】★★★
【例题·单选题】在应收账款核算系统初始化中，需要录入每笔（ ）往来业务单据。
A.未核销的
B.已核销的
C.将要发生的
D.所有的
『正确答案』A
『答案解析』在应收账款核算系统初始化中，需要录入每笔未核销的往来业务单据，以防止销售款项的遗漏。
【例题·判断题】应收款核销是确定收款与采购发票、应收单据之间对应关系的操作，即指明每一次收款所属销售业务的款项。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』应收款核销是确定收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作，即指明每一次收款所属销售业务的款项。
【例题·单选题】下列关于往来业务核销的表述中，正确的说法是（ ）。
A.核销只能手工进行
B.核销只能一张发票对应一张收款单
C.对一笔业务可以进行部分核销
D.核销单据的业务编号必须一致
『正确答案』C
『答案解析』核销可以手工核销，也可以自动核销；核销时，可以一张发票对应一张或多张收款/付款单；核销单据的业务编号可以不一致。
【例题·多选题】在应收管理模块中，下列属于其转账处理的是（ ）。
A.预收冲应收
B.应收冲应付
C.应付冲应付
D.预付冲应付
『正确答案』AB
『答案解析』应收模块的转账处理主要包括：应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付；应付模块的转账处理主要包括：应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收。
【例题·多选题】应收管理模块日常单据处理主要包括（ ）。
A.销售发票的录入与审核
B.应收单的录入与审核
C.收款单的录入
D.单据核销
『正确答案』ABCD
『答案解析』应收管理模块日常单据处理包括应收单据的处理、收款单据的处理和单据核销。
【例题·多选题】下列关于核销的说法正确的有（ ）。
A.付款单的数额与原始单据的数额相等，则付款单与原始单据完全核销
B.预付了供应商一部分款项，在业务完成后付清了剩余的款项，如果要求这两笔款项同时结算，核销的时需要使用预付款
C.付款单金额小于原始单据的数额，在核销时实现部分核销
D.付款单金额大于原始发票金额，核销时形成预付款
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考核核销处理。
【例题·判断题】应付冲应收是指用客户的应付账款来抵冲供应商对的应收款项。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』应付冲应收是指用供应商的应付账款来抵消客户的应收款项。
【例题·多选题】应付账款中的账表查询主要包括（ ）。
A.往来总账
B.往来明细账
C.往来余额表
D.往来总账与明细账的联查
『正确答案』ABCD
『答案解析』应付账款中的账表查询主要是针对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，以及总账、明细账、单据之间的联查。
【考点：报表管理模块的应用】★★★
【例题·单选题】尺寸定义的目的是（ ）。
A.定义单元属性
B.确定报表的列数
C.确定报表的行数和列数
D.确定报表的行数
『正确答案』C
『答案解析』报表尺寸定义的目的是确定报表的行数和列数。
【例题·单选题】（ ）是制作报表的基础，它决定了整张报表的外观和结构。
A.建立账套
B.会计账簿
C.报表格式设计
D.创建报表文件
『正确答案』C
『答案解析』报表格式设计是制作报表的基础，它决定了整张报表的外观和结构。
【例题·多选题】下列属于报表格式定义的有（ ）。
A.定义单元属性
B.定义报表行高和列宽
C.设置报表尺寸
D.定义关键字
『正确答案』ABCD
『答案解析』本题考核报表格式定义的内容。
【例题·多选题】在报表系统中，下列选项中，（ ）是系统提供的默认关键字。
A.单位名称
B.年
C.月
D.日
『正确答案』ABCD
『答案解析』报表管理系统共提供四种关键字，它们是“单位名称”、“年”、“月”、“日”，此外，报表管理系统还提供一个自定义关键字。
【例题·单选题】报表管理系统中，可以用（ ）来唯一标志一个表页。
A.单元
B.函数
C.区域
D.关键字
『正确答案』D
『答案解析』在报表管理系统中，可以用关键字来唯一标志一个表页。
【例题·多选题】报表处理子系统功能设计比较完整、全面，其优点是在于（ ）。
A.可以完全提供会计报表编制、打印功能
B.使用起来比较繁琐，用户必须具备一定的专业知识，很难在短时间内被广大财务人员所接受
C.能够从相关的账务软件模块或其他核算模块中自动提取数据
D.可以进行报表数据的计算
『正确答案』ACD
『答案解析』选项B属于报表系统的缺点。
【例题·多选题】财务报表管理系统的单元类型可以分为（ ）。
A.数值单元
B.字符单元
C.表样单元
D.组合单元
『正确答案』ABC
『答案解析』财务报表管理系统的单元类型有数值单元、字符单元、表样单元。
【例题·判断题】如果单元被定义为表样单元，所输入的内容只对当前表页有效。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字，一旦单元被定义为表样，那么输入的内容对所有的表页都有效。
【例题·单选题】报表在编制的时候是以元为单位编制的，但报表进行汇总时需要转换为“万元”，为了保持平衡关系，需要设置（ ）。
A.计算公式
B.审核公式
C.舍位平衡公式
D.运算公式
『正确答案』C
『答案解析』舍位平衡公式用于报表数据进行进位或小数取整后调整数据，如将以“元”为单位的报表数据变成以“万元”为单位的报表数据，原有的数据平衡关系可能被破坏，因此需要调整，报表经舍位后，重新调整平衡关系的公式即为舍位平衡公式。
【例题·判断题】计算公式中的设计符号均为英文半角字符。（ ）
『正确答案』√
『答案解析』本题考核报表公式的输入。
【例题·单选题】会计报表最为常见的输出方式是（ ）。
A.屏幕查询输出
B.图形输出
C.磁盘输出
D.打印输出
『正确答案』A
『答案解析』屏幕查询输出简称为查询输出，是最为常见的一种输出方式。
【例题·多选题】下列对于会计报表的打印输出正确的有（ ）。
A.库存现金日记账、银行存款日记账需要每日打印
B.资产负债表要求每月打印
C.利润表要求每年打印
D.现金日记账和银行存款日记账不多的经济业务，可以不必每日打印
『正确答案』AB
『答案解析』资产负债表、利润表需要每月打印，所以选项C错误；库存现金日记账、银行存款日记账需要每日打印，所以选项D错误。
【例题·判断题】财务报表的数据只来源于总账系统，并且取数要通过函数实现。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』此题前半句话错误，后半句话正确。企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报表的表页取数，但这些取数都需要通过函数实现。
实务操作题部分（金碟版）
考点：建立账套
【操作资料】根据下列资料新建账套：
1.账套号：AIS201300
2.账套名称：ABC电子有限公司
3.数据库（默认）
4.公司名称：ABC电子有限公司
【操作步骤】
①启动账套管理：执行“开始——程序——金蝶KIS专业版——工具——账套管理”命令，进入“账套管理登录”窗口。
②默认用户名：Admin，无密码，单击“确定”按钮，进入“账套管理”窗口。
③执行“操作——新建账套”命令或直接单击“新建”按钮，打开“新建账套”对话框，录入账套参数，完成后单击“确定”按钮，系统开始建立账套。
④账套建立成功后，“账套管理”窗口会出现账套列表，单击“退出”按钮。
考点：计期间、记账本位币设置
【操作资料】
1.设置会计期间：
会计年度从1月1日起至12月31日止，自然年度会计期间12个月，会计启用年度2014年，财务和业务基础参数启用期间为3月。
2.记账本位币：
代码：RMB；名称：人民币；小数位：2位。地址：公园南路10号。
【操作步骤】
①双击金蝶KIS专业版图标，进入“金蝶KIS专业版”窗口。选择“ABC电子有限公司”账套，单击“确定”按钮，进入主界面。执行“基础设置——系统参数”命令，进入“系统参数”窗口。
②选择“会计期间”页签，录入账套参数。
③单击“确定”按钮。选择“系统信息”页签，录入单位地址和记账本位币信息。同理选择“财务参数”、“业务基础参数”页签，设置账套信息。单击“确定”按钮，弹出“请确认账务初始参数（启用年度：2013、启用期间：3）和本位币的设置，系统将不允许再次修改，是否确认启用！”提示框，单击“是”按钮，系统再次弹出“请确认业务初始参数的设置，系统将不允许再次修改，是否确认启用！”提示框，单击“是”按钮，单击“确认”按钮。账套初始设置完毕。重新登陆进入主界面。
考点：作员及权限设置
【操作资料】新增操作员组、操作员：
1.在用户管理中，新建用户组“制单组”；
2.新建用户“张三、李四、王五”，隶属于制单组；
3.将张三、李四从“制单组”转为“系统管理员组”。
设置权限：
1.授予制单组“购销存公用设置的查询权”；
2.对“王五”设置会计科目新增权限，但不具备修改科目权限；
3.新建用户“赵六”，其权限与“王五”完全相同，并增加出纳全部权限；
4.设置“王五”的业务单据授权范围为本组用户；
5.对“赵六”设置部分供应商的操作权限，供应商代码从001-003共3家。（此处需预先设置：代码为001-003，A、B、C三个供应商）
【操作步骤】
1.新建用户组：
①执行“基础设置——用户管理”命令，进入“用户管理”窗口。
②单击“新建用户组”按钮，在用户组名中录入“制单组”，单击“确定”按钮，系统将保存刚刚新建的用户组信息。
2.新增操作员：
①单击“新建用户”按钮，打开“新增用户”对话框。
②用户名处录入“张三”，选择“用户组”页签，选择“制单组”，单击“＜添加”按钮，单击“确定”按钮。
③同理。设置其他的操作员。
④双击操作员“张三”，进入“用户属性”窗口。
⑤选择“用户组”页签，选择“制单员组”，单击“移除＞”按钮，选择“系统管理员组”，单击“＜添加”按钮，单击“确定”按钮。
⑥同理修改“李四”组别。
3.设置权限：
①单击用户组“制单组”，单击“功能权限管理”按钮，打开“用户管理_权限管理[制单组]”对话框，勾选“购销存公用设置的查询权”，单击“授权”按钮。
②单击“王五”，执行“功能权限管理——高级”命令，进入“用户权限”窗口。“系统对象”选择“基础资料_科目”，“权限”勾选“新增”复选框，单击“授权”按钮。
③新建操作员“赵六”。单击操作员“王五”，执行“功能权限管理——权限复制”命令，进入“选择”窗口，选择用户“赵六”，单击“复制”按钮，完成权限复制，并增加出纳权限。
④单击操作员“王五”，执行“功能权限管理——高级”命令，打开“用户权限”对话框，“业务单据授权范围”选择“本组用户”，单击“授权”按钮。
⑤ 单击操作员“赵六”，单击“功能权限管理”按钮，勾选“启用数据授权”复选框，单击“数据授权”按钮，进行供应商的授权。
考点：计量单位设置
【操作资料】如表3-1所示。
表3-1 计量单位
计量单位组 计量单位
名称 代码 名称 换算率
数量组 1 件 1
建筑物组 2 栋 1
【操作步骤】
①执行“基础设置——计量单位”命令，进入“计量单位”窗口。
②选择左侧的“计量单位”，执行“操作——新增计量单位组”命令，打开“新增计量单位组”对话框，录入计量单位组名称“数量组”。
③单击“确定”按钮，保存设置并返回“计量单位”窗口。同理设置“建筑物组”。
④选择左侧新增的“数量组”，单击窗口右侧的空白区域，执行“操作——新增计量单位”命令，打开“计量单位新增”对话框，录入代码、名称、换算率等参数，单击“确定”按钮。同理设置其他计量单位。
考点：会计科目引入
【操作资料】引入会计科目——导入新会计准则科目。
【操作步骤】
① 执行“基础设置——会计科目”命令，进入“会计科目”设置窗口。
② 单击“文件——从模板中引入科目”选项，进入“科目模板”选择窗口。
③ 单击“引入”按钮，引入会计科目。
④ 单击“全选”按钮选择所有科目，单击“确定”按钮，开始引入会计科目，引入完毕，单击“确定”按钮。
考点：辅助核算项目设置
【操作资料1】设置辅助核算项目——新增部门，如表3-2所示。
表3-2 部门档案
代码 名称
01 财务部
02 生产部
03 销售部
【操作步骤】
①执行“基础设置——核算项目”选项，进入“全部核算项目”窗口。
②单击左侧“核算项目”下的“部门”按钮，单击窗口右侧的空白区域，执行“操作——新增核算项目”命令，打开“部门-新增”对话框，录入“项目属性”数据。
③单击“保存”按钮，进行保存设置，同理录入其他部门资料。
【操作资料2】通过复制功能添加一个部门，部门代码：04；部门名称：生产二部；部门属性与生产部完全相同。
【操作步骤】
在核算项目部门设置窗口。单击“生产部”，执行“修改——复制”命令，将代码、名称加以更改，单击“保存”按钮完成部门的增加。
【操作资料3】设置辅助核算项目——新增人员，如表3-3所示。
表3-3 职员档案
代码 名称 所属部门 职员类别 性别
001 张龙 销售部 合同工 男
002 赵虎 生产部 合同工 男
003 王朝 财务部 合同工 男
【操作步骤】
①执行“基础设置——核算项目”命令，进入“全部核算项目”窗口。
②选择左侧“核算项目”下的“职员”，单击窗口右侧的空白区域，执行“操作——新增核算项目”命令，打开“职员-新增”对话框，录入“项目属性”数据。
③单击“保存”按钮，进行保存设置，同理录入其他职员资料。
【操作资料4】对核算项目中职员“张龙”资料进行修改。
文化程度：本科；电话：58022288。
【操作步骤】
在核算项目职员设置窗口，选中职员“张龙”，单击“修改”按钮，按照题目要求修改即可。
【操作资料5】将核算项目中职员“王朝”设为禁用。
【操作步骤】
执行“基础设置——核算项目——职员”命令，选择“王朝”，单击“禁用”按钮，单击“是”按钮，完成禁用设置。
【操作资料6】设置辅助核算项目——新增客户，如表3-4所示。
表3-4 客户档案
客户代码 客户名称 备注
001 AA公司 联系人：王权
专营业务员：张龙
002 BB公司 增值税率：17%
信用额度：30000元
【操作步骤】
①执行“基础设置——核算项目”命令。单击左侧“核算项目”下的“客户”，单击窗口右侧的空白区域，执行“操作——新增核算项目”命令，打开“客户新增”对话框，录入“项目属性”数据。
②单击“保存”按钮，进行保存设置，同理录入其他客户资料。
【操作资料7】在核算项目客户类别中，按区域划分上级组，代码01；名称：华东区。
【操作步骤】
在核算项目客户设置窗口，单击左侧“核算项目”下的“客户”按钮，单击窗口右侧的空白区域，执行“操作——新增核算项目”命令，单击“上级组”按钮，输入信息。单击“保存”按钮。
【操作资料8】设置辅助核算项目——新增供应商。
代码：004；名称：A公司；评估此公司的信用额度为100万元；负责跟进此供应商的专属业务员：张龙。
代码：005；名称：B公司。
【操作步骤】
①执行“基础设置——核算项目”命令，单击左侧“核算项目”下的“供应商”按钮，单击窗口右侧的空白区域，执行“操作——新增核算项目”命令，录入“项目属性”数据。
②单击“保存”按钮，进行保存设置，完成供应商录入。
【操作资料9】设置辅助核算项目——新增仓库、物料，如表3-5、3-6所示。
表3-5 仓库档案
仓库代码 名称 仓库类型
001 材料库 普通仓
002 成品库 普通仓
表3-6 物料档案
代码 名称 物料属性 计量单位组 计量单位 计价方法 存货科目 收入科目 销售成本科目
100 A商品 外购 数量组 件 加权平均法 库存商品 主营业务收入 主营业务成本
【操作步骤】
操作步骤参考“供应商档案”设置。
【操作资料10】设置辅助核算项目——新增类别。
代码：88；名称：品牌。
【操作步骤】
①执行“基础设置——核算项目”命令。进入“基础资料——核算项目”窗口。
②执行“操作——新增核算项目类别”命令，打开“核算项目类别新增”对话框，录入相关数据。单击“确定”按钮。
【操作资料11】将核算项目中的全部职员信息引出，保存在桌面上，文件命名为“111.xls”。
【操作步骤】
执行“基础设置——核算项目——职员——文件——引出数据”命令，选择数据类型“（*.xls）”，单击“确定”按钮，选择保存位置及输入文件名，单击“保存”。
【操作资料12】在核算项目中，请对核算项目部门页面显示设置为“数值列超宽警告”。
【操作步骤】
执行“基础设置——核算项目——部门——查看”命令，选择“页面设置”菜单，选择“数值列超宽警告”。
【操作资料13】在核算项目中，请以部门窗口为例，对核算项目设置为“显示禁用基础资料”；取消对核算项目设置为“核算项目简化显示”。
【操作步骤】
执行“基础设置——核算项目——部门——查看”命令，选择“选项”菜单，在“显示禁用基础资料”前面的复选框中打勾，把核算项目简化显示”前面的复选框中的勾去掉。
考点：外币币种及汇率设置
【操作资料】外币币种及汇率设置，如表3-7所示。
表3-7 外币币种和汇率
币别代码 币别名称 记账汇率 折算方式 小数位 汇率形式
EUR 欧元 7.36 原币×汇率=本位币 2 浮动汇率
USD 美元 8.23 原币×汇率=本位币 2 固定汇率
【操作步骤】
①执行“基础设置——币别”命令，进入“币别”管理界面。
②单击“新增”按钮，打开“币别—新增”对话框，录入币别代码、名称、汇率等相关信息。
考点：会计科目设置
【操作资料1】会计科目设置——新增会计科目，资料如表3-8所示。
表3-8 新增会计科目
科目代码 科目名称 辅助核算 科目类别
1001.01 人民币
1001.02 美元 美元
1002.01 工行存款
1002.02 建行存款 欧元
1403.01 A材料 数量金额辅助核算、件
1403.02 B材料 数量金额辅助核算、件
1409 委托加工材料 流动资产类
【操作步骤】
①执行“基础设置——会计科目”命令，进入“科目设置”界面。
②单击工具栏中的“新增”按钮，打开“会计科目—新增”按钮，依次录入科目代码、科目名称，依次单击“保存”、“退出”按钮。
【操作资料2】会计科目设置——修改会计科目。
将会计科目“1521投资性房地产”设为禁用。
将会计科目“1411周转材料”设置物料作为辅助核算项目。
将会计科目“1122应收账款”设置客户辅助核算项目。
将会计科目“1123预付账款”设置供应商辅助核算项目、欧元核算。
将会计科目“1221其他应收款”设置职员辅助核算项目。
将会计科目“2202应付账款”设置供应商辅助核算项目。
将会计科目“2203预收账款”设置客户辅助核算项目。
【操作步骤】
①在“会计科目”设置界面中，选择会计科目“1521投资性房地产”，单击工具栏“禁用”按钮，完成科目的禁用设置。
②选择会计科目“1411周转材料”，单击工具栏中的“修改”按钮，选择“核算项目”页签，单击“增加核算项目类别”按钮，。
③ 其他科目同理设置。
考点：设置结算方式
【操作资料】结算方式设置，资料如表3-9所示。
表3-9 结算方式
代码 名称
JF06 现金支票
JF07 JF07
【操作步骤】
①执行“基础设置—结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
②执行“操作—新增结算方式”命令，打开“结算方式—新增”对话框，录入代码、名称、科目代码等参数。
③单击“确定”按钮，保存设置并返回“结算方式”窗口。
考点：凭证证类别设置
【操作资料】新增凭证字“记”，将凭证字“记”设置为默认的凭证字。
【操作步骤】
①执行“基础设置——凭证字”命令，“凭证字”设置窗口，单击“新增”按钮，输入凭证字“记”，单击“确定”按钮。
②单击选择“记”，执行“操作——设为默认值”命令，完成默认凭证字设置。
考点：会计科目年初余额录入
【操作资料1】录入科目年初余额——总账，如表3-10所示。
表3-10 设置资产类别
科目代码 名称 核算项目 备注 期初余额
1001.01 人民币 累借：3000
累贷：2000 25000
1001.02 美元 美元 1000（原币）
1002.01 工行存款 3200000
1122 应收账款 AA公司 50000
1123 预付账款 B公司、欧元 2000（原币）
1403.01 A材料 件（500） 35000
1221 其他应收款 张龙10000
赵虎280
1601 固定资产 12000000
1602 累计折旧 100000
2201 应付票据 399000
2202 应付账款 A公司 2836000
4001 实收资本 累借：2000
累贷：3000 12008230
【操作步骤】
①执行“初始化——科目初始数据”命令，进入“科目初始数据”窗口。
②单击“1001.01人民币”科目的“期初余额”栏，输入“25000”，“本年累计借方”栏输入“3000”，“本年累计贷方”栏输入“2000”。按回车键确认。
③单击“1221其他应收款”科目，单击“核算项目”处的“√”，在“期初余额”处录入金额。
④同理录入其他科目年初余额。往来科目以及固定资产、累计折旧科目年初余额将在后边的操作中进行录入。
【操作资料2】补充设置——固定资产类别设置，如表3-11所示。
表3-11 设置资产类别
代码 名称 折旧方法 净残值率 卡片编码规则
001 房屋及建筑物类 平均年限法（基于入账原值） 10% F000
002 办公设备类 平均年限法（基于入账原值） 10% B000
【操作步骤】
①执行“固定资产——资产类别”命令，打开“固定资产类别”对话框，单击“新增”按钮，打开“固定资产类别—新增”对话框。
②录入各项资料内容。单击“新增”按钮完成类别设置。
【操作资料3】录入科目年初余额——固定资产
资产类别：房屋及建筑物类
资产编码：F001
资产名称：1号办公大楼
计量单位：栋
数量：1
入账日期：2014.2.28
经济用途：经营用
使用状况：正常使用
变动方式：自建
使用部门：财务部
折旧费用科目：管理费用
币别：人民币
原币金额：12000000
购进累计折旧：0
开始使用日期：2014.2.28
预计使用期间：600
已使用期间：0
折旧方法：平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）
【操作步骤】
①执行“固定资产—固定资产增加”命令，进入“固定资产卡片及变动新增”窗口。
②分别选择“基本信息”、“部门及其他”和“原值与折旧”页签，录入相关信息。
③单击“保存”按钮，返回“固定资产管理”窗口。
④执行“文件——将初始数据传送总账”命令，完成固定资产初始数据设置。
【提示】在固定资产卡片中，必须录入固定资产、累计折旧以及折旧费用科目才能够进行保存。
【操作资料4】录入科目年初余额——应收应付模块。如表3-12所示。
表3-12 应收应付年初余额
会计科目 核算项目 业务时间 金额 部门 业务员
应收账款 AA公司 2014-1-1 50000 生产部 赵虎
应付账款 A公司 2014-1-1 2836000 销售部 张龙
预付账款 B公司、欧元 2000（原币）
【操作步骤】
①执行“初始化——应收应付初始数据”命令。
②单击工具栏中的“客户”按钮，单击“客户代码”栏，按“F7”键，选择“AA公司”，选择明细的“√”按钮，弹出“应收应付初始余额录入客户（001—AA公司）”对话框。
③录入相关数据，单击“保存”按钮。
④单击“关闭”按钮。同理输入其他客户、供应商的初始余额。
⑤在“应收应付初始数据”录入界面，执行“文件——传递到科目初始化”命令，选择对应的总账会计科目，将应收应付初始数据传递到总账系统中，以便进行期初试算平衡。
【提示】如无选择项，则应按“F7”键来进项选择。涉及外币的项目，需先更改币别。
考点：科目期初余额试算平衡
【操作资料】科目期初余额进行试算平衡。
【操作步骤】
①执行“初始化——科目初始数据”命令，在币别下选择“综合本位币”，单击“平衡”按钮，弹出“试算借贷平衡”对话框，单击“关闭”按钮。
②单击“金蝶KIS专业版”主界面左侧主功能选项区域中的“初始化”选项，进入“初始化”子功能选择窗口。
【提示】期初试算平衡后要启用财务系统和业务系统。操作步骤如下：依次单击“启用财务系统”选项、“启用业务系统”选项，启用账务处理系统和业务系统。
考点：凭证录入
【操作资料】注意：以“张三”身份录入凭证。
（1）2014年3月2日编制凭证记字第1号，开出现金支票从工行提现4000.56元，结算号：1234。
（2）2014年3月15日编制凭证记字第2号，从A公司购入A材料100公斤，单价40元/公斤（不含税），材料入库，未支付货款。
（3）2014年3月20日编制记字第3号，销售商品给AA公司，增值税专用发票注明，价款10000元，税额为1700元，款未收。
【操作步骤】
单击主界面主功能选项区域中的“账务处理”选项，单击“凭证录入”按钮，进入“记账凭证新增”界面，录入业务资料内容。
考点：凭证查询
【操作资料】
1.查询2014年3月未审核、未过账的记账凭证。
2.查询并打开2014年3月记字2#凭证。
3.查询2014年3月全部分录原币金额等于10000的分录行。
4.查询2014年3月全部固定资产系统产生的机制凭证。
5.查询2014年3月全部未过账凭证的凭证汇总表，币别：综合本位币。
【操作步骤】
①执行“账务处理——凭证管理”命令，进入“过滤界面”窗口。
②按要求设置条件，单击“确定”按钮。
【考点提示】查询凭证汇总表，不在“凭证管理”界面查询，而是在主界面右边的“账簿报表”进行选择。
考点：凭证修改、删除、整理
【操作资料】
1.修改2014年3月记字1#凭证，付款金额应为4000元，误记为4000.56元。
2.修改2014年3月记字2#凭证，所付货款为B公司，误记入A公司。
3.删除2014年3月记字3#凭证。
4.对2014年3月凭证进行整理，进行凭证断号检查。
【操作步骤】
①执行“账务处理——凭证管理”命令，进入“过滤界面”窗口。
②按照题目要求选择范围并进入“会计分录序时簿”窗口，将光标定位于要修改或删除的凭证，单击“修改”或“删除”按钮进行相应的操作。
③在执行“会计分录序时簿”窗口，执行“操作——凭证整理”命令，弹出“凭证整理”提示框。单击“确定”按钮，再次弹出“凭证整理后，凭证号将不可恢复，确认要继续吗？”提示框，单击“是”按钮，单击“刷新”按钮，完成凭证整理。
【考点提示】对于凭证的删除，若凭证未审核，可直接删除。若已审核，则需先取消审核才可删除。
考点：凭证审核
【操作资料】以默认用户登录。
1.批量审核本期（3月）所有凭证。
批量取消2014年3月所有凭证的审核。
2.审核2014年3月记2#、3#凭证。
【操作步骤】
操作1：
①执行“账务处理——凭证管理”命令，过滤范围选择“全部”，进入“会计分录序时簿”窗口。
②执行“操作——成批审核”命令，打开“成批审核凭证”对话框，选择“审核未审核的凭证”。单击“确定”按钮，弹出“审核完毕”提示框。
③单击“刷新”按钮，可看到已审核标记。
④执行“操作——成批审核”命令，弹出“成批审核凭证”对话框，选择“ 对已审核的凭证取消审核”。单击“确定”按钮，弹出“审核完毕”提示框。
⑤单击“刷新”按钮，可看到取消审核标记。
操作2：
在“会计分录序时簿”窗口，查找到转2#凭证，单击“审核”按钮，弹出分录界面，再次单击“审核”按钮，完成单张凭证审核。同理审核3#凭证。
考点：凭证过账
【操作资料】
对本期所有凭证进行过账处理。
【操作步骤】
操作：
①执行“账务处理——凭证过账”命令，打开“凭证过账”对话框。
②凭证范围选择“全部未过账凭证”，单击“开始过账”按钮。
③完成过账操作后，显示凭证过账完成情况。
【考点提示】单张凭证过账在“凭证过账”中无法完成，应在凭证管理中查到凭证后过账。
考点：出纳初始数据录入、启用出纳系统
【操作资料】引入总账科目余额。工行存款账号1234567890，建行存款账号9876543210。输入完毕后启用出纳系统。
【操作步骤】
①执行“初始化—出纳初始数据”命令，单击“操作”，选择“从总账引入科目”，期间默认。
②点击确定，回到“出纳初始数据”界面。选择科目类别，进行现金和银行存款的切换。
③到金蝶软件主界面，执行“初始化—启用出纳系统”，点击开始。
④统提示“结束初始化后，将不能再输入科目的初始数据！继续吗？”，点击“确定，启用出纳系统。
【考点提示】对账单期初余额和日记账期初余额一个是银行的账簿记录，一个是企业的账簿记录，两个默认取得数值是总账中“科目初始数据”的金额，如果期初对账单的余额不是这个，可进行调整，然后通过“企业未达”和“银行未达”调整，进行平衡检查。
考点：出纳复核
【操作资料】对凭证进行出纳签字。
【操作步骤】
①以出纳身份重新登录金蝶主界面。用户名“赵六”。
②执行“账务处理—凭证管理”命令，打开“会计分录序时簿”。
③选择需要复合的凭证，单击“复合”按钮进入到凭证界面。
④检查要复合的凭证，无误后，单击“复合”按钮，凭证头就会显示“复合”字样，并且凭证下方自动签上出纳姓名。
考点：引入现金日记账
【操作资料】引入现金日记账
【操作步骤】
①以出纳人员的身份登录账套，进入“出纳管理”模块。
②单击“现金日记账”，系统弹出“过滤条件”对话框，采用默认值，单击“确定”按钮，进入“现金日记账窗口”。
③击工具栏中“引入”按钮，系统弹出进入“引入日记账”对话框。
④选中所有现金科目，选中“引入本期所有凭证”选项，单击“引入”按钮。
⑤系统弹出“引入现金日记账完毕”提示框，单击“确定”按钮，应注意科目名称后的“状态”栏，查看无误后单击“关闭”按钮，返回“现金日记账”窗口。
【考点提示】1.要使用“引入”功能，在初始设置“基础设置—系统参数—出纳参数”中要选择“允许从总账引入日记账”选项；2.引入的“现金日记账”可删除但不能修改，如有误，需要到账务处理模块中查找原因并修改后重新引入。
考点：现金对账
【操作资料】将出纳账与账务处理系统中的日记账当期现金发生额和现金余额进行核对，并生成对账表。
【操作步骤】
①以出纳人员的身份登录账套，进入“出纳管理”模块，点击“现金对账”；
②采用默认值，单击“确定”按钮，进入“现金对账”窗口，单击工具栏中“最前/向前/向后/最后”按钮，可以进行不同科目的对账。
考点：银行对账单
【操作资料】录入银行对账单。
【操作步骤】
2014年3月，银行对账单如下表所示。
表3-13 银行对账单
日期 结算方式 结算号 摘要 借方 贷方
2014-3-2 现金支票 XP001 取现 8000
2014-3-3 转账支票 ZP002 收到投资 200000
2014-3-15 现金支票 XP003 收到货款 936000
2014-3-18 现金支票 XP004 支付借款利息 1000
【操作步骤】
①以出纳人员身份登录账套，进入“出纳管理”模块，单击“银行对账单”，采用默认值进入“银行对账单”窗口。
②单击工具栏中“新增”按钮，进入“银行对账单录入”窗口。
③选择科目：1002.01工行存款，币别：人民币，期间2014年第3期，将光标移动到第1行，录入日期：2014-3-2，摘要：取现，结算方式：现金支票，结算号：XP001，贷方金额：8000，回车确认进入下一条银行对账单的录入；
④所有银行对账单录入完毕后单击工具栏中的“保存”按钮，保存录入的银行对账单数据，然后单击“关闭”，返回“银行对账单”窗口。
⑤在“银行对账单”窗口，选中某行对账单，单击工具栏中的“修改”或“删除”按钮，可对某行对账单进行修改或删除。
【考点提示】银行对账单中的借贷方向与账簿刚好相反，银行存款增加在银行对账单中数据要录入到贷方金额中，反之减少要在借方金额中录入。
考点：银行对账
【操作资料】对“100201工行存款”科目进行自动银行对账。
【操作步骤】
①以出纳人员身份登录“出纳管理”模块，单击“银行存款对账”，系统弹出“银行存款对账过滤”对话框，采用默认值，单击“确定”按钮，进入“银行存款对账”窗口。
②单击工具栏中“设置”按钮，系统弹出“银行存款对账设置”对话框，单击“自动对账设置”选项卡，在“自动对账条件”中勾选“结算方式相同”和“结算号相同”，然后单击“手工对账设置”选项卡，可对手工对账条件进行设置，在此，采用默认值，单击“确定”按钮，返回“银行存款对账”窗口。
③单击工具栏中“自动”按钮，系统弹出“银行存款对账设置”对话框，采用默认值，单击“确定”按钮，稍后系统弹出信息提示框。
④单击“确定”按钮，系统返回“银行存款对账”窗口，系统同时将已经对上账的记录隐藏。
⑤对剩下数据认真判定，在判定为已达账项的记录前勾选，然后单击工具栏中“手动”按钮，进行手工对账，勾对成功系统自动隐藏。
⑥单击工具栏中“已勾对”按钮，进入“已勾对记录列表”窗口。
⑦在“已勾对记录列表”窗口中可以取消对账，向后、向前查看不同科目的勾对情况，单击工具栏中“对账”按钮可返回“银行存款对账”窗口。
考点：账簿查询
【操作资料1】查询总账、明细账：
1.查询3月份各科目的总账。币别：综合本位币、包括未过账凭证。
2.查询2014年3月“银行存款明细账”，币别：综合本位币、包括未过账凭证。在查询结果中查询记1#凭证。
3.查询2014年3月“应收账款”的核算项目客户分类总账，查询结果包含未过账凭证。
【操作步骤】
操作1：
①执行“账务处理——总分类账”命令，进入总分类账“过滤条件”窗口。
②录入会计期间“2014年3期”，币别选择“综合本位币”，勾选“包括未过账凭证”复选框。
③单击“确定”按钮，进行总账账簿的查询。
操作2：
①执行“账务处理——明细分类账”命令，进入明细分类账“过滤条件”窗口。
②录入相关条件。
③单击“确定”按钮，进入“明细分类账”窗口，双击“记1#”凭证，可查看记1#凭证的详细信息。
操作3：
① 执行“账务处理——核算项目分类总账”命令，进入“过滤条件”窗口。
② 录入相关条件。
③单击“确定”按钮，进行客户分类总账的查询。
考点：设置固定资产类别、原始卡片录入、固定资产增加
固定资产增加是在“固定资产——固定资产增加”中录入相关信息；固定资产原始卡片录入是在“初始化——固定资产初始数据”中录入相关信息。
【操作步骤】和考点固定资产期初录入步骤相似。
考点：资产变动
【操作资料】将固定资产卡片中编码为“F001”的资产原币金额由1200万元调整为1100万元，变动方式选择“003-其它”，其他信息不变。
【操作步骤】
①执行“固定资产——固定资产变动”命令，单击选择需要变动的固定资产卡片资料，单击“变动”按钮，进入“固定资产清理—新增”窗口。
②将变动方式改为“003其它”。选择“原值与折旧”页签，将原币金额“12000000”改为“11000000”，依次单击“保存”、“确定”按钮，完成固定资产的变动。
考点：计提折旧
【操作资料】对本月固定资产计提折旧，并生成记账凭证。（凭证字为“记”，摘要为“计提折旧费用”）
【操作步骤】
执行“固定资产—计提折旧”命令，依据提示单击“下一步”按钮，单击窗口下方“计提折旧”按钮，系统将开始计提折旧，计提完成后，单击“完成”按钮，完成折旧的计提。
考点：固定资产账表查询
【操作资料】查询本期固定资产账表：
1.固定资产清单
2.固定资产变动情况表
3.固定资产明细账
4.固定资产构成分析表
5.固定资产折旧明细表，并勾选“包含本期折旧为零的固定资产”
【操作步骤】
以操作5为例：执行“固定资产——固定资产折旧明细表”命令，进入“过滤”窗口，勾选“包含本期折旧为零的固定资产”复选框，单击“确定”按钮，系统进入“固定资产明细账”窗口，即可查询固定资产的明细账表。
其他操作按上述步骤进行查询。
考点：工资模块初始化设置
账套采用“ABC电子有限公司”账套
【操作资料】设置、启用工资类别
设置“正式职工”、“临时职工”工资类别，币别为人民币；设置完毕后启用“正式职工”工资类别。
【操作步骤】
①执行“工资管理——类别管理”命令，进入“类别管理”窗口。
②单击“新建”按钮，“类别名称”录入“正式职工”，“币别”选择“人民币”。同理设置“临时职工”类别。
③单击选择“正式职工”工资类别，单击“选择”按钮，启用“正式职工”工资类别。
考点：工资模块部门设置
【操作资料】新增部门档案，如表3-15所示。
表3-15 部门档案
部门代码 部门名称
S01 办公室
S02 销售部
【操作步骤】
①执行“部门——新增”命令，进入“部门”设置窗口。
②单击“新增”按钮，输入代码、名称，单击“保存”按钮。
考点：工资模块职员设置
【操作资料】新增职员档案，如表3-16所示。
表3-16 职员档案
职员代码 职员名称 职员类别 所属部门
A001 老子 管理人员 销售部
A002 庄子 管理人员 办公室
A003 孙子 管理人员 销售部
【操作步骤】
①执行“职员——新增”命令，进入“职员”设置课程
②单击“新增”按钮，输入代码、名称等信息，单击“保存”按钮。
表3-17 工资项目
项目名称 项目类别 数据长度 小数数位 项目属性
年终奖 货币 15 1 可变
实发津贴 货币 15 1 可变
【操作步骤】
执行“工资管理——项目设置”命令，进入“工资项目设置”窗口。单击“新增”按钮，录入信息，单击“新增”按钮完成工资项目设置。
考点：工资公式设置
【操作资料】请进行工资计算公式定义
公式名称：正式职工
应发合计=基本工资+奖金
实发合计=应发合计－扣款合计
奖金=基本工资*0.14
【操作步骤】
①执行“工资管理——公式设置”命令，单击“新增”按钮，公式名称录入“正式职工”。
②设置公式。单击“公式检查”按钮，系统对公式进行检查，弹出“公式检查正确”提示框，单击“确定”按钮。
③单击“保存”按钮，进行公式保存设置。单击“确定”按钮，返回金蝶KIS系统主界面。
考点：工资数据录入
【操作资料】录入工资数据，如表3-18所示。
新增过滤器名称：优秀员工
选择计算公式：正式职工计算公式
工资项目：全选
表3-18 工资数据
部门 职员 基本工资
销售部 老子 10000
办公室 庄子 20000
销售部 孙子 30000
【操作步骤】
①执行“工资管理——工资录入”命令，进入“过滤器”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“定义过滤条件”对话框。设置过滤器。单击“确定”按钮。
③弹出“确定要新增过滤条件[优秀员工]数据吗？”提示框，单击“确定”按钮。选择“过滤器”框中的“优秀员工”过滤条件，单击“确定”按钮，进入工资数据录入界面，录入要求的相关数据。单击“保存”按钮。
考点：工资计算
【操作资料】选择工资方案名称为“优秀员工”的工资方案，完成工资计算。
【操作步骤】
①执行“工资管理——工资计算”命令，选择“优秀员工”工资过滤方案。
②单击“下一步”按钮，单击“计算”按钮，单击“完成”按钮，完成工资计算。
考点：所得税计算
【操作资料】设置过滤器名称为“正式职工”，完成计税前的初始设置。
设置税率和所得项：
所得项：名称为个人所得税、所得项目实发合计、增项
税率：名称为个人所得税、预设的税率、2011年最新调整
名称：正式职工
税率类别：个人所得税
税率项目：个人所得税
所得计算：个人所得税
所得期间：1-12
外币币别：人民币
基本扣除：3500
【操作步骤】
①执行“工资管理——所得税计算”命令，进入“过滤器”窗口。单击“增加”按钮，录入过滤名称“正式职工”，单击“确定”按钮。弹出“确定要新增过滤条件[正式职工]数据吗？”提示框，单击“确定”按钮。
②选择“正式职工”，单击“确定”按钮，进入“个人所得税数据录入”窗口。
③单击“设置”按钮，进入“个人所得税初始设置”窗口，点击“所得项”，点击“新增”，添加资料内容，点击“保存”，点击“退出”；点击“税率”，点击“新增”，添加资料内容，点击“保存”，点击“退出”。
④单击“新增”按钮，录入税率类别、税率项目、所得计算等信息，录入完成后，单击“保存”按钮。
⑤单击“退出”按钮，弹出“用选定的初始设置重新计算工资数据吗？”提示框，单击“确定”按钮，再次弹出“重新计算税率及纳税额吗？”提示框，单击“确定”按钮。
考点：定义工资转账关系
【操作资料】定义工资转账关系
分配名称：正式职工
凭证字：记
摘要：正式职工工资费用分摊
分配比例：100%
部门：销售部
职员类别：管理人员
工资项目：应发合计
费用科目：销售费用
工资科目：应付职工薪酬
【操作步骤】
①执行“工资管理——费用分配”命令，进入“费用分配”窗口。
②单击“新增”按钮，填入资料信息。
③单击“保存”按钮，完成工资转账关系设置。
考点：费用分配
【操作资料】选择费用分配方案（正式职工），生成工资分配的记账凭证。
【操作步骤】
①执行“工资管理——费用分配”命令，进入“费用分配”窗口。
②选择“正式职工”，单击“生成凭证”按钮，弹出“立即建立凭证吗？”提示框，单击“确定”按钮，打开“费用分配”对话框。
③单击“关闭”按钮，费用分摊完成。系统返回“费用分配”界面，单击“凭证管理”按钮，可以查看生成的凭证。
考点：应收模块基本操作
【操作资料】收款单据录入、核销
2014年3月20日，收到A公司2014年3月15日赊销款，收到现金支票5万元，存入银行。请编制收款单并保存。
【操作步骤】
①执行“应收应付——收款单”命令，进入“收款单据”窗口，进行初始化，然后重新再登录，点击“收款单”，点击“新增”。录入相应内容。
（客户：A公司；日期2014年3月20日；结算账户：银行存款—工行存款；结算方式：现金支票；收款金额：50000，摘要：收款）
②点击“选源单”，然后双击，点击“核销”，点击“保存”，点击“退出”。
考点：新建报表
【操作资料1】新建空白报表。设置报表名为“考试专用表”，设置表页标识为“01月”，并保存报表。
【操作步骤】
①执行“报表与分析——自定义报表——新建”命令，系统显示空白表界面（类似于电子表格）。
②执行“格式——表页管理”命令，进入“表页管理”窗口，修改表页标识为“01月”。依次单击“确认”、“确定”按钮，完成“表页标志”设置。
③执行“文件——保存”命令，输入报表名保存即可。
【操作资料2】新建报表“损益表”。
属性设置：表页标识：损益表01月；
总行数：11；总列数：8；
A列列宽：8CM；B列列宽：4CM；
所有行行高：3CM.
【操作步骤】
①执行“报表与分析——自定义报表——新建——格式——表页管理”命令，单击“确认”按钮，录入表页标识。
②单击“确定”按钮。执行“格式——表属性”命令，录入行列数。
【注意】如行高没有计量单位，则直接输入数字。
考点：报表设置
【操作资料1】
1.在“考试专用表”的“C10”单元格输入金额“2000”，将数据格式设为数值“0.00”，负数为红字，并将单元格做单元锁定。
2.在“考试专用表”的“A2”单元格输入数据：
（1）“一、营业收入”，将文本设置为水平左对齐，垂直靠下；
（2）将“B2：B3”设置为数据格式“0.00”。
3.将“考试专用表”的C列设为“列宽锁定”、“超界警告”。
4.将“损益表”的列数改为4，并把D列隐藏。
5.将“考试专用表”的“按ENTER键移动活动单元格”改为“向左”，“拖动填充函数字符型参数”设置为勾选。
6.将“损益表”的页眉设置为“损益表”，页码设置为“第&【页】页”格式。并加入报表附注：“公司没有再需披露的重大事项”。
【操作步骤】
操作1：
①执行“报表与分析——自定义报表”命令，弹出“自定义报表”对话框，在“我的报表”右侧选择“考试专用表”。
②双击“考试专用表”，选中“C10”单元格，录入“2000”，执行“格式——单元属性”命令，进行设置。单击“确定”按钮。单击“保存”回到主界面。
操作2：
重新进入“考试专用表”，选择“A2”单元格，设置文本。选中“B2：B3”单元格，执行“格式——单元属性——对齐方式”命令，进行修改。单击“保存”回到主界面。
操作3：
重新进入“考试专用表”，选中C列，执行“格式——列属性”命令，进行设置。单击“确定”按钮。单击“保存”回到主界面。
操作4：
双击进入“损益表”，执行“格式——表属性”命令，更改列数为“4”，选中D列，执行“格式——列属性”命令，进行隐藏设置。单击“确定”按钮。单击“保存”回到主界面。
操作5：
双击进入“考试专用表”，执行“格式——表属性”命令，选择“操作选项”页签，按要求进行设置。单击“确定”按钮。单击“保存”回到主界面。
操作6：
①双击进入“损益表”，执行“格式——表属性”命令，选择“页眉页脚”页签，按要求进行页眉页脚设置。
②在“页眉页脚”页签下单击“编辑报表附注”按钮，在弹出空白窗口中输入“公司没有再需披露的重大事项”字样，单击“确认”按钮，完成附注设置。
【操作资料2】对“考试专用表”进行二分斜线、合并单元格的设置。
1.将“考试专用表”的“B1”单元格二分斜线效果，名称1为“年”，名称2为“月”。
2.将“C1”和“D1”进行单元格合并，输入数据“合计”,文本居中。
【操作步骤】
操作1：
选中“B1”单元格，执行“格式——定义斜线”命令，选择“单元斜线”页签，按照要求进行设置。
操作2：
①选中“C1：D1”单元格，执行“格式——单元融合”命令，完成单元融合操作。
②双击“C1：D1”单元格，录入数据“合计”，单击“格式——单元属性”按钮，选择“对齐方式”页签，设置水平对齐为“居中”，依次单击“确定”、“保存”按钮。
【操作资料3】资产负债表公式设置。（在“考试专用表”中进行下列操作）
1.在“B2”单元格定义一个“其他应收款”科目的“期末余额”的取数公式。
2.在“B3”单元格定义一个“银行存款”科目的“借方期末余额”取数公式。
3.在“B4”单元格定义一个“实收资本”科目的“期初绝对余额”的取数公式。
4.在“B5”单元格定义一个“应付账款”科目的“折合本位币借方本年累计发生额”取数公式。
【操作步骤】
操作1：
①选中“B2”单元格，单击“fx”按钮，打开“报表函数”对话框。
②单击选择“ACCT”函数名，单击“确定”按钮，打开“总账取数函数”对话框。
③科目、取数类型。
操作2、3、4可参照前述步骤进行设置。
【操作资料4】利润表公式设置。（在“考试专用表”中进行下列操作）
1.在D2定义一个“主营业务收入”科目的“贷方发生额”取数公式。
2.在D3定义“管理费用”科目的“利润表本年实际发生额”的取数公式。
3.在D4定义一个“投资收益”项目的“贷方本年累计发生额”的取数公式。
【操作步骤】
操作1：
①选中“D2”单元格，单击“fx”按钮，打开“报表函数”对话框。
②单击选择“ACCT”函数名，单击“确定”按钮，打开“总账取数函数”对话框。
③科目、取数类型。
操作2、3可参照前述步骤。
【操作资料5】查询2014年3月“资产负债表”，并重算报表。
【操作步骤】
执行“报表与分析——自定义报表”命令，双击打开“资产负债表”，执行“数据——报表重算”命令，即可重算报表。
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