2020年辽宁国家电网公司招聘考试金融考点：资产负债的综合管理方法

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 资产负债的综合管理方法
1．核心内容
商业银行通过对资产负债进行组合而获取相当收益，并承担一定风险的管理方法。
2. 方法
商业银行资产负债管理的方法主要有：资产负债利差管理法、资产负债差额管理法和资产负债期限管理法。
（1）资产负债利率管理法
a．商业银行资产负债利率管理的原理
根据商业银行的财务核算原理：
商业银行的利润＝资产负债业务的利差收入＋中间业务营业收入之和－营业费用、税金、资产业务损失以及营业外支出
因此，资产负债业务的利差收入与中间业务营业收入是商业银行的全部收入来源。一般情况下，商业银行的中间业务收入主要为各项手续费收入，受外界经济环境变化的因素的影响较小，因而，利率的变化成为影响商业银行收入变动的重要影响因素。这种影响对于资产负债结构比较均衡的商业银行来说，主要通过存贷款产品利率变动过程中的利息收入和利息支出的增减表现出来；对于资产负债结构比例失调的商业银行来说，则还要通过货币市场的筹资成本或投资收益体现出来，基准利率是最为直接的影响变量，因而利率的管理，对商业银行的收入起着重要作用。
例子
基于以上原理，结合2003年我国11家商业银行收入构成情况进行简要分析，2003年11家银行的营业收入总额为5401.04亿元，其中，资产业务利息收入为5018.51亿元，主要为贷款的利息收入以及在货币市场购买票据、国债、央行票据、债券等相应的利息收入或称之为投资收益，利息支出主要为存款业务的利息支出以及在货币市场进行拆入资金的利息支出，合计为1894.58亿元。根据以上分析，在11家商业银行的各类营业收入中，资产业务利息收入的占比达到了94.24%，是商业银行收入的主体，另外，负债业务的利息支出占资产业务利息收入的39.69%。（见下表1）
表1：
中国部分商业银行主要收支指标状况（亿元,%）
序号 名称 营业收入 资产业务利息收入 负债业务利息支出 资产业务利息收入÷营业收入 负债业务利息支出÷资产业务利息收入

1 中国工商银行 1698.52 1614.52 638.45 95.05451805 39.54426083
2 中国建设银行 1309.83 1214.05 424.33 92.68760068 34.95160825
3 中国银行 1243.35 1103.24 402.95 88.73125025 36.5242377
4 交通银行 320.66 297.21 104.93 92.68695815 35.3050032
5 中国实业银行 130.2 124.03 56.54 95.26113671 45.58574538
6 中国光大银行 129.56 123.92 55.92 95.64680457 45.12588767
7 招商银行 162.46 151.26 49.38 93.10599532 32.64577549
8 浦东发展银行 134.98 129.16 48.7 95.68825011 37.70517188
9 民生银行 120.37 117.13 54.57 97.30829941 46.5892598
10 华夏银行 84.79 80.97 30.5 95.49475174 37.6682722
11 深圳发展银行 66.32 63.02 28.31 95.02412545 44.92224691
12 平均 5401.04 5018.51 1894.58 94.24451731 39.68795175

注：营业收入=利息收入+其他营业收入   
利息收入=贷款利息收入+金融企业往来收入+投资收益
数据来源：各商业银行2004年发布的年报
从商业银行的利息支出来看，民生银行的利息支出占利息收入的比例最高，达到46.59%，最低的招商银行为32.65%，前者要比后者高出近50%。这在很大程度上反映出各商业银行在货币市场中的资金营运水平资金营运的好坏，就能够将富余的资金拆借出去或拆借入较低的资金，减少内部资金沉淀，提高资金的利用效率，在一定程度上反映了商业银行利用利率进行产品定价，进行资产负债管理能力的差异。
国外先进商业银行的净利润平均占营业收入的比例一般为10%，鉴于目前我国商业银行资产负债业务在银行收支中所占的核心地位，银行各项利率与净利润存在较大的弹性关系，其中：银行资产业务的利率与净利润的弹性是1：9，即资产业务的利率每变动1%，商业银行的净利润就会变动9%左右，负债业务的利率与净利润的弹性为负的1：3，即负债业务的利率每变动1%，商业银行的净利润就会向相反的方向变动3%，因此，进一步强化商业银行的资产负债管理对于商业银行的收益水平的提高具有重要的作用。

附 2020年国内国际时政资料供参考：
 

群众监督本是政府听取民意、规范自身行为、改进工作的一个渠道，但相关的举报信息被泄露、甚至举报人被威胁的情况时有发生必然会带来恶劣的影响，它事实上是在提醒我们在不断拓宽民众监督、举报渠道的同时，更应该要思考如何真正地让群众能够放心的监督。

随着时代的发展和进步，公众参与社会公共事务的热情不断提高，公众监督政府行为、举报违法事件愈发的普遍。在这样的情况下，发生举报人信息被泄露出去的事件是一件非常严重的事情。一方面，引起公众的担忧和恐慌，挫伤监督的积极性。早在2015年，最高检就出台了《关于保护公民举报权利的规定》。但在现实中，前脚举报后脚就收到威胁电话的情况却时常发生，必然会让公众担忧自己的举报信息是否能够得到很好的保密、自身是否会受到相应的打击报复。如果举报人还得为自己的公义举动付出巨大代价，当以后再看到违法违规行为时，他们就会知难而退。另一方面，这也是一种违法行为，严重降低了政府的公信力。我国宪法明确规定，公民具有申诉、控告或者检举的权利，任何人不得压制和打击报复。《行政机关公务员处分条例》里面也明确规定了对于泄露机密的处罚规定。在这样的情况下，相关公职人员依然泄露举报人的信息，既侵犯了公众的监督权，也是一种知法犯法的行为。

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