下列属于自然性流动负债的有(    )。

试卷相关题目

• 1下列各项中，属于流动资产的特点 有 (    )。

  A.占用时间短

  B.周转快

  C.易变现

  D.成本低

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• 2企业按“2/10,n/30”   的付款条件购入 货物100万元，倘若放弃现金折扣，即 第10天不付款，而第30天才付款给供 应商， 一年按360天计算，则相当于向 供应商(    )。

  A.以36.73%的利息率借入100万元， 使用期限为20天

  B.以36.73%的利息率借人98万元，使 用期限为20天

  C.以36.73%的利息率借人98万元，使 用期限为10天

  D.以36.73%的利息率借人100万元， 使用期限为30天

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• 3某公司按照“3/20,n/60”   的条件从另 一公司购人价值100万元的货物，由于  资金调度的限制，该公司放弃了获取3%  现金折扣的机会， 一年按360 天计算， 公司为此承担的信用成本率是(    )。  

  A.3%

  B.55.67%

  C.3.09%

  D.27.84%

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• 4某企业按年利率10%从银行借人款项 800万元，银行要求企业按贷款限额的 15%保持补偿性余额，存款利率为2%, 该借款的实际利率为(    )。

  A.11.41%

  B.11.76%

  C.12%

  D.12.11%

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• 5某公司向银行借人短期借款10000元，银行提出三种方案： (1)采用收款法付息， 利息率为7%;(2)采用贴现法付息，利 息率为6%; (3)采用加息法付息，利息  率为4%。在其他因素不变情况下，以实  际利率高低为标准，企业应选择(   )。

  A.收款法付息

  B.贴现法付息

  C.加息法付息

  D.分期等额偿还本息

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• 6下列各项中，属于紧缩的流动资产投资 策略特点的有(    )。

  A.风险较低

  B.流动性低

  C.较少的流动资产

  D.收益较高

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• 7某公司在营运资金管理中，决定保持一 个低水平的流动资产与销售收入比率，可能的原因有(    )。

  A.销售额既稳定又可预测

  B.销售量不稳定且难以预测

  C.管理者希望提高盈利能力

  D.管理者愿意承担风险

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• 8企业在制定流动资产融资策略时，下列 资产负债表各项中被视为长期资金来源 的 有 (    )。

  A.未分配利润

  B.短期借款

  C.应付账款

  D.应付债券

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• 9企业为维持日常生产经营活动，必须保 持一定的现金余额，下列各项中，影响 现金余额的有(    )。

  A.每日现金流人和流出的数额匹配程度

  B.企业向客户提供的商业信用条件

  C.企业销售水平

  D.企业从供应商那里获得的信用条件

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• 10在利用成本分析模型进行最佳现金持有量决策时，需要考虑的成本有(    )。

  A.机会成本

  B.交易成本

  C.短缺成本

  D.管理成本

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