企业在制定流动资产融资策略时，下列 资产负债表各项中被视为长期资金来源 的 有 (    )。

试卷相关题目

• 1某公司在营运资金管理中，决定保持一 个低水平的流动资产与销售收入比率，可能的原因有(    )。

  A.销售额既稳定又可预测

  B.销售量不稳定且难以预测

  C.管理者希望提高盈利能力

  D.管理者愿意承担风险

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• 2下列各项中，属于紧缩的流动资产投资 策略特点的有(    )。

  A.风险较低

  B.流动性低

  C.较少的流动资产

  D.收益较高

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• 3下列属于自然性流动负债的有(    )。

  A.短期借款

  B.短期融资券

  C.应付账款

  D.应付职工薪酬

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• 4下列各项中，属于流动资产的特点 有 (    )。

  A.占用时间短

  B.周转快

  C.易变现

  D.成本低

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• 5企业按“2/10,n/30”   的付款条件购入 货物100万元，倘若放弃现金折扣，即 第10天不付款，而第30天才付款给供 应商， 一年按360天计算，则相当于向 供应商(    )。

  A.以36.73%的利息率借入100万元， 使用期限为20天

  B.以36.73%的利息率借人98万元，使 用期限为20天

  C.以36.73%的利息率借人98万元，使 用期限为10天

  D.以36.73%的利息率借人100万元， 使用期限为30天

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• 6企业为维持日常生产经营活动，必须保 持一定的现金余额，下列各项中，影响 现金余额的有(    )。

  A.每日现金流人和流出的数额匹配程度

  B.企业向客户提供的商业信用条件

  C.企业销售水平

  D.企业从供应商那里获得的信用条件

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• 7在利用成本分析模型进行最佳现金持有量决策时，需要考虑的成本有(    )。

  A.机会成本

  B.交易成本

  C.短缺成本

  D.管理成本

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• 8提供比较宽松的信用条件，可增加销 售量，但也会付出一定代价，主要有 (     )。

  A.应收账款占用资金应计利息

  B.坏账损失

  C.收账费用

  D.现金折扣

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• 9在应收账款监控的方法中，关于应收账 款周转天数和账龄分析法的比较，说法 正确的有(    )。

  A.账龄分析表比计算应收账款周转天 数更能揭示应收账款变化趋势

  B.账龄分析表给出了应收账款分布的 模式，应收账款周转天数仅仅给出 一个平均数

  C.当各个月之间的销售额变化很大时， 应收账款周转天数可能发出错误信 号，账龄分析表则不会

  D.应收账款周转天数不能明确地表现 出账款拖欠情况，账龄分析表克服 了这一缺点

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• 10运用应收账款账户余额模式进行应收账 款管理可以发挥的作用有(    )。

  A.预测公司未来的现金流量

  B.预计应收账款金额水平

  C.评价应收账款余额模式的变化

  D.评价应收账款的收账效率

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