下列事项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷有(    )。

试卷相关题目

• 1 企业应对影响内部控制目标实现的各种风险进行评估，根据评估结果制定相 应的措施。下列有关企业风险评估程序的表述中，正确的有(    )。

  A.在充分调研和科学分析的基础上，对业务流程和管理活动进行全面梳理，找出影响内部控制目标实现的各风险点

  B.依据风险发生的可能性及其对企业影响的严重程度进行风险排序，确定应关注的重要风险点

  C.合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层上的可接受风险水平

  D.选择系列风险应对措施，将重大风险和重要风险降低到企业的可接受风险水平之内

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• 2 内部控制是由企业董事会、经理层实施的，为营运的效率效果、财务报告 的可靠性、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供保证的制度安排。(  )

  A.正确

  B.错误

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• 3 从内部控制有效性的角度说，设计的管理制度越多越好，控制得越严越好。(      )

  A.正确

  B.错误

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• 4 风险对企业目标的影响可以是正面的，也可能是负面的，或两者兼有。(   )

  A.正确

  B.错误

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• 5 公司治理主要解决企业业务层面的运行机制问题。        (    )

  A.正确

  B.错误

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• 6 某企业销售部门正在开发客户管理系统，该部门负责人认为，将客户管理业 务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，就实现了建立该信息系统的控制目标。              (    )

  A.正确

  B.错误

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• 7 企业文化建设不仅可以为企业提供精神支柱，而且可以提升企业的核心竞争力。           (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8 下列有关内部控制的措施中，能够有效防范货币资金风险的有(    )。

  A.建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离

  B.建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务

  C.建立货币资金监督检查制度，定期和不定期进行货币资金清查和对账，确保货币资金账实相符

  D.加强银行预留印鉴的管理，指定责任心强的人员统一保管用于支付款项的各种印章

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• 9 某公司于2012年3月开工建设生产车间，2014年4月完工。公司董事会考 虑到项目金额较大，决定授权公司总经理周某全权负责组织工程的可行性研究，并 由其对项目作出决策。之后，公司董事会又授权副总经理吴某负责审核工程概预算 编制，并对工程各项价款的支付进行审批。吴某通过私定施工单位捞取了巨额回扣 并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。根据上述情况，该 公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有(    )。

  A.周某负责组织项目可行性研究并对项目作出决策，违背了不相容岗位相分离的要求

  B.周某负责对项目作出决策，违背了重大项目决策集体审议的内部控制要求

  C.吴某负责审核工程概预算编制并审批工程款支付，违背了不相容岗位相分离的要求

  D.公司授予吴某“一支笔”审批权，属于授权不当

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• 10 内部控制主要是针对普通员工实施的各种管理和控制。      (     )

  A.正确

  B.错误

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