下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是（　　）。

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• 1某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0．5％，企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4％，那么，借款企业向银行支付年承诺费和利息共计（　　）万元。

  A.4

  B.4．5

  C.0．5

  D.5．5

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• 2某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10％，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（　　）万元。

  A.70

  B.90

  C.100

  D.110

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• 3在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（　　）。

  A.应付账款周转期

  B.存货周转期

  C.经营周期

  D.应收账款周转期

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• 4运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（　　）。

  A.最佳现金持有量下的相关总成本＝min(管理成本＋机会成本＋转换成本)

  B.最佳现金持有量下的相关总成本＝min(管理成本＋机会成本＋短缺成本)

  C.最佳现金持有量下的相关总成本＝min(机会成本＋经营成本＋转换成本)

  D.最佳现金持有量下的相关总成本＝min(机会成本＋经营成本＋短缺成本)

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• 5下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是（　　）。

  A.公司以长期融资方式为全部非流动资产融资

  B.－部分永久性流动资产使用短期融资方式融资

  C.－部分永久性流动资产使用长期融资方式融资

  D.短期融资方式支持了部分临时性流动资产

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• 6采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是（　　）。

  A.数量较多的存货

  B.占用资金较多的存货

  C.品种较多的存货

  D.库存时间较长的存货

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• 7下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是（　　）。

  A.企业的－切现金收入都集中在集团总部的财务部门

  B.现金收支的批准权高度集中

  C.有利于企业集团实现全面收支平衡

  D.有利于调动成员企业开源节流的积极性

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• 8某公司持有有价证券的年利率为6％，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是（　　）元。

  A.0

  B.14000

  C.12000

  D.10000

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• 9某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n／60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（　　）天。(－个月按30天计算)

  A.72．58

  B.60

  C.0D.12．58

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• 10下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（　　）。

  A.发行对象为公众投资者

  B.发行条件比短期银行借款苛刻

  C.筹资成本比公司债券低

  D.－次性筹资数额比短期银行借款大

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