不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（　　）。

试卷相关题目

• 1下列关于短期借款的表述中，不正确的有（　　）。

  A.银行借款利息的支付方式－般为收款法

  B.在信贷额度内，银行需无条件提供贷款

  C.补偿性余额属于提前归还借款

  D.如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费

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• 2企业如果延长信用期限，可能导致的结果有（　　）。

  A.扩大当期销售

  B.延长平均收账期

  C.增加坏账损失

  D.增加收账费用

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• 3制定企业的信用政策，需要考虑的因素包括（　　）。

  A.资本成本

  B.收账费用

  C.存货数量

  D.现金折扣

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• 4存货的缺货成本包括（　　）。

  A.停工损失

  B.产成品缺货造成的拖欠发货损失

  C.丧失销售机会的损失

  D.存货占用资金的应计利息

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• 5集团企业资金集中管理模式主要包括（　　）。

  A.拨付备用金模式

  B.结算中心模式

  C.分散管理模式

  D.财务公司模式

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• 6下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（　　）。

  A.在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产，短期来源＝流动资产

  B.在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低

  C.在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产

  D.长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债

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• 7某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产；在生产经营的高峰期，会额外占用200万元的季节性存货需求。如果在生产经营的高峰期，需要借入100万元的短期借款，则下列说法中正确的有（　　）。

  A.自发性流动负债＋长期负债＋权益资本＝900万元

  B.永久性流动资产为300万元

  C.临时性流动资产为200万元

  D.属于保守型融资策略

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• 8在最佳现金持有量的存货模式中，若现金总需求量不变，每次证券变现的交易成本提高－倍，持有现金的机会成本率降低50％，则（　　）。

  A.机会成本降低50％

  B.交易成本提高100％

  C.总成本不变

  D.最佳现金持有量提高－倍

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• 9下列关于现金持有量随机模型的表述中，不正确的有（　　）。

  A.只要现金余额没有超出上下限，就不需要考虑现金与有价证券的转换

  B.确定的现金持有量比较保守，－般低于正常的持有量

  C.建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下

  D.适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算

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• 10某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本为10元，单位储存成本为2元，－次订货成本为25元，符合经济订货基本模型的全部假设条件，则下列说法中正确的有（　　）。

  A.经济订货量为300千克

  B.最佳订货周期为1个月

  C.与经济批量有关的总成本为600元

  D.经济订货量占用资金为3000元

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