甲企业正在编制“现金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为-12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（　）元。

试卷相关题目

• 1企业投资，是企业为获取未来长期收益而向一定对象投放资金的经济行为。下列关于企业投资的意义的说法中，不正确的是（　）。

  A.投资是企业生存与发展的基本前提

  B.投资是获取利润的基本前提

  C.投资是企业业绩评价的重要手段

  D.投资是企业风险控制的重要手段

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• 2关于资本结构的影响因素的说法中，不正确的是（　）。

  A.如果产销业务量能够以较高的水平增长，企业可能采用高负债的资本结构

  B.企业财务状况良好，信用等级高，债权人愿意向企业提供信用，企业容易获得债务资本

  C.拥有大量固定资产的企业主要利用短期资金

  D.稳健的管理当局偏好于选择低负债比例的资本结构

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• 3下列有关预算的执行的说法中，错误的是（　）。

  A.企业应当建立预算报告制度，要求各预算执行单位定期报告预算的执行情况

  B.企业预算委员会对预算执行单位的预算调整报告进行审核分析

  C.企业要形成全方位的预算执行责任体系

  D.预算调整事项不能偏离企业发展战略

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• 4下列各项中，不属于降低保本点途径的是（　）。

  A.降低固定成本总额

  B.降低单位变动成本

  C.提高销售单价

  D.降低销售单价

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• 5下列关于可转换债券的说法中，不正确的是（　）。

  A.标的股票必须是发行公司自己的普通股票

  B.票面利率一般会低于普通债券的票面利率

  C.回售有利于降低投资者的持券风险

  D.筹资具有灵活性

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• 6ABC公司拟以“1/10，N/30”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的机会成本率为（　）。

  A.12.12%

  B.36.73%

  C.18.18%

  D.23.54%

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• 7M公司是一家股份有限公司，目前准备上市，预计上市后股本2亿元，股份总数为2亿股，M公司目前准备上市，根据我国证券法的规定，M公司公开发行的股份必须达到（　）万股。

  A.2000

  B.5000

  C.3000

  D.4000

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• 8下列各项关于现金周转期的表述中，正确的是（　）。

  A.加速支付应付账款可以减少应收账款周转期

  B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期

  C.现金周转期一般长于存货周转期与应收账款周转期之和

  D.现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

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• 9下列有关筹资管理原则的表述中，不正确的是（　）。

  A.企业筹资必须遵循国家法律法规

  B.筹资规模要较资金需要量大，以充分满足企业资金需要

  C.要合理预测确定资金需要的时间

  D.要选择经济、可行的资金来源

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• 10运用年金成本法进行设备重置决策时，应考虑的现金流量不包括（　）。

  A.新旧设备目前市场价值

  B.旧设备的原价

  C.新旧价值残值变价收入

  D.新旧设备的年营运成本

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