在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的是（    ）。

试卷相关题目

• 1下列说法不正确的是（    ）。

  A.营运资金通常指流动资产减去流动负债后的差额

  B.一般来说，存货周转期和应收账款周转期越长，营运资金数额越大

  C.一般来说，应付账款转期越长，营运资金数额越大

  D.营运资金周转的数额受偿债风险、收益要求和成本约束等因素的制约

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• 22009年3月1日，甲投资者预计大豆价格将会下跌，于是以1200元/吨的价格抛出20手同年7月合约（每手合计10吨），保证金比率为5％。5月13日价格跌至1150元/吨，于是买进平仓了结交易。则甲投资者投资大豆期货的资金利润率为（    ）。

  A.83.33％

  B.4.17％

  C.80％

  D.40％

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• 3假定2008年12月31日，某基金的资产总额为26789万元，其负债总额为345万元，已售出10000万份基金单位，某投资者持有某基金2万份，到2009年12月31日，该基金投资者持有的份数变为22000份，预计此时基金单位净值为3.05元。则该投资者的预计基金收益率为（    ）。

  A.27.08％

  B.15.53％

  C.10％

  D.20％

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• 4某投资项目在建设起点一次性投资600万元，当年完工并投产（即建设期为零），投产后每年净现金流量相等，运营期为10年。项目的设定折现率为10％，如果净现值为137.752万元，则项目的静态投资回收期为（    ）年。（P/A，10％，10）＝6.1446

  A.5

  B.3

  C.7

  D.6

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• 5已知某完整工业投资项目预计投产第一年的流动资产需用数100万元，流动负债可用数为40万元；投产第二年的流动资金需用数为190万元，流动负债可用数为100万元。则下列说法中不正确的是（    ）。

  A.第一年的流动资金投资额为60万元

  B.第一年的流动资金需用数为60万元

  C.第二年的流动资金投资额为130万元

  D.终结点回收的流动资金为90万元

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• 6下列说法不正确的是（    ）。

  A.信用标准通常以预期的坏账损失率表示

  B.信用条件主要包括信用期限和折扣期限

  C.信用期限是指企业允许客户从购货到支付货款的时间间隔

  D.企业是否给客户延长信用期限，应视延长信用期限增加的边际收入是否大于增加的边际成本而定

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• 7某企业全年必要现金支付额2000万元，除银行同意在10月份贷款500万元外，其他稳定可靠的现金流入为500万元，企业应收账款总额为2000万元，则应收账款收现保证率为（    ）。

  A.25％

  B.50％

  C.75％

  D.100％

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• 8下列说法不正确的是（    ）。

  A.企业持有存货的主要功能包括：防止停工待料、适应市场变化、降低进货成本、维持均衡生产

  B.在存货ABC分类管理中，三类存货的金额比重大致为A：B：C＝3：2：1

  C.在存货ABC分类管理中，金额标准是最基本的，品种数量标准仅作为参考

  D.在存货ABC分类管理中，三类存货品种数量比重大致为A：B：C＝0.1：0.2：0.7

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• 9下列说法不正确的是（    ）。

  A.股票上市有助于改善财务状况

  B.提前偿还债券所支付的价格通常要高于债券的面值，并随到期日的临近而逐渐下降

  C.如果企业在发行债券的契约中规定了允许提前偿还的条款，则当预测年利息率上升时，一般应提前赎回债券

  D.资金成本，是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括用资费用和筹资费用两部分

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• 10下列不属于“经营方针”成本的是（    ）。

  A.广告费

  B.折旧费

  C.职工培训费

  D.研究与开发费

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