关于转口贸易融资业务的审查，业务人员审核要点正确的是：（）

试卷相关题目

• 1对下列开立的进口信用证业务，银行应加强尽职审查并审慎办理是：（）

  A.开证金额、付款期限明显超出客户实际经营需要，开证币种与客户实际经营需要明显不匹配

  B.开证的交易标的物涉及投机炒作、价格波动大等大宗敏感商品

  C.交易对手为关联企业

  D.有明确归属货权的客户

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• 2关于对贸易融资业务的审核，需严格按照展业三原则要求来审查，以下描述正确的是：（）

  A.核对贸易项下相关单据是否真实、合法、有效

  B.各银行应根据“单内一致”、“单证一致”、“单单一致”和“表面相符”的原则，对合同真实性、条款合理性、贸易规律合理性、要素一致性等进行审查

  C.加强贸易单据的一致性和关联性审核，分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间是否矛盾

  D.客户从各家银行获取的贸易融资总额可大于其在海关进出口总量的两倍

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• 3对于有异常特征的贸易融资业务，银行应加强尽职调查审慎办理，属于具备异常特征的选项是：()

  A.客户所申请的贸易融资规模与融资期限明显与实际需求不符，融资币种与实际经营需求明显不匹配

  B.基础交易涉及大额、频繁的关联交易或疑似构造交易

  C.注册时间短或属辅导期企业，进出口量或结算量按正常经营情况稳速增长

  D.企业注册资本较小、但账户往来资金量特别巨大和频繁、且账户日均余额极小、无沉淀资金

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• 4以下哪些属于投资收益的范畴（）

  A.境内外关联实体之间因股权投资或债务性往来而产生的利润、股息和利息收入

  B.非关联境内外实体之间因有价证券投资（股票和债券投资）产生的股息、红利和利息收入

  C.跨境设立法人、分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入超过原投资额的部分

  D.跨境设立法人、分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入

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• 5期权市场风险指由于市场价格，如（）等出现不利变动，因而可能引起的亏损。

  A.汇率

  B.利率

  C.期权价

  D.期货价格

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• 6关于贸易融资审核，以下说法正确的是：（）

  A.银行为客户办理贸易融资时，应坚持以实体经济需求为基础

  B.了解客户对贸易融资规模、融资期限、融资品种、融资币种等的实际需求，使贸易融资各项要素与实体经济需求合理匹配

  C.客户从各家银行所获取的贸易融资总额应与客户海关进出口总量或实体经济交易总额匹配

  D.对确属必要的接续型、组合型融资，进出口贸易融资总额原则上不应超过其海关进口业务量和出口业务量

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• 7有关出口押汇贸易融资业务，下面说法正确的是：（）

  A.出口押汇业务指在出口信用证和出口托收项下，出口企业发运货物并向银行提交信用证或合同要求的单据后，银行按照票面金额的一定比例保留追索权地为出口商提供的短期贸易融资。

  B.应关注企业历史应收账款、逾期收汇等信息，了解企业历史资金回笼周期与融资期限是否匹配。

  C.根据现行法规，B类企业在监管期内不得签订包含90天以上（含）的收汇条款的出口合同。

  D.审慎为异地企业、辅导期企业、出口量与注册资本严重背离等异常企业办理融资。

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• 8有关福费廷贸易融资业务，下列说法正确的有（）

  A.福费廷业务是指银行无追索权地买入因商品交易产生的已到期债权

  B.应收账款应无任何瑕疵，债权真实、合法、有效和完整；

  C.出口信用证或出口托收项下的福费廷只能付给信用证的受益人或跟单托收的委托人。

  D.对于福费廷业务，由于银行无追索权地买入因商品交易产生的已由金融机构承兑/保付的未到期债权，必须确保债权转让条款或背书清楚、完整、有效，符合有关法律法规要求。

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• 9关于转口贸易融资，下面说法正确的是（）

  A.应严格遵循“了解你的客户”，加强办理转口贸易企业的尽职调查，了解企业经营范围、规模和发展方向。

  B.禁止在明知无真实贸易背景下，通过虚假、伪造或变造单据的业务办理转口贸易。

  C.对于远期转口贸易业务，如有足额保证金担保，基于对客户的了解，可信客户按照一般业务审核规范审核业务，防范虚构贸易背景的业务行为。

  D.以上均不对

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• 10银行需关注客户转口贸易融资需求的合理性，包括（）

  A.转口收支账期与融资期限是否匹配

  B.商品购销价格是否背离市场趋势

  C.提单或仓单是否已被签注过融资信息

  D.背书是否连续，只要背书连续可予以办理

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