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当客户存在下述情形时，无论可信客户还是关注客户，均应审慎办理，从严实施尽职审查，并加强后续购汇、资金汇出、利润汇回等环节的持续监控。()

2024-07-05

A.短期内集中办理多项境外直接投资外汇登记，且无前期费用登记和汇出：应增加提供经审计的、能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由独立第三方提供的保函、境内机构参与境外投标、并购、合资、合作等的真实性证明材料。

B.企业成立时间不足一年或正常经营时间少于一年即办理200万美元以上境外直接投资外汇登记：应增加提供经审计的、能够说明境外直接投资商业合理性的材料，以及企业最近一期专项财务审计报告、证明资金来源真实性的材料。

C.境外投资目的地为维尔京群岛、开曼群岛等离岸中心、避税天堂：应提供外汇资金来源情况的合规性证明材料，如银行账户收支记录、筹措资金的资料、经审计的财务报告等；提供最终投资项目和商业目的的说明材料。

D.涉及收购境外企业股权或境外资产权益的，被并购境外企业股权或境外资产权益作价明显较市场行情大幅偏高或偏低：应增加提供经审计的、能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由独立第三方提供的保函、可信的第三方评估机构出具的境外企业评估报告、境内机构参与境外投标、并购、合资、合作等的真实性证明材料。

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试卷相关题目

1办理资本金出资入账登记时，发现缴款人与投资人不一致的，应当
A.拒绝办理出资入账登记
B.要求企业提供投资人与缴款人关系的说明
C.提示企业出资可能无法得到有关部门的认可
D.在出资入账登记时进行标注
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2办理一笔资本金意愿结汇业务，需要审核：
A.企业是否被管控
B.出资入账登记表
C.资本项目账户资金支付命令函
D.真实性材料
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3按现行外汇管理政策规定，可以直接对外支付贸易项下款项的外汇账户是()
A.经常项目外汇账户
B.外商投资企业资本金账户
C.待核查账户
D.外债专户
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4FDI登记时，下列金额关系允许的是
A.投资总额>注册资本
B.本次拟确权注册资本>该股东对应出资方式下登记的注册资本
C.本次拟确权实际出资额>该股东对应出资方式下登记的出资额
D.本次拟确权实际出资额>本次拟确权注册资本
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5A银行为某外商投资企业办理出资入账登记，但发现登记页面未显示国际收支数据供选择，可能的原因是：
A.经办用户没有开通资本项目系统相应权限
B.资本金流入的国际收支申报未填写20位业务编号
C.资本金账户未报送开户信息
D.境内再投资划出方未报送境内划转管理信息
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6根据银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》（2017年版），以下（）币种应保持一致。
A.外债登记币种
B.外债提款币种
C.外债还款币种
D.外债签约币种
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7根据银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》（2017年版），债务人应在以下（）情况，办妥最后一笔还本付息之日起1个月内按照规定到外汇局办理外债注销登记手续。
A.外债合同取消
B.外债未偿余额为零
C.控制信息表存尚可流入金额为零
D.债务人不再发生提款
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8关于境内企业境外放款外汇业务，以下说法正确的是（）。
A.银行为企业办理汇回入账业务时，无需要求企业区分境外放款本金及利息；
B.企业境外放款的还本付息资金须汇回其境外放款专用账户；
C.境外放款的签约币种、放款币种、还款币种应保持一致；
D.境内企业境外放款汇出资金的时间应在企业登记的境外放款到期日之前。
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9国际投资与国内投资相比具有以下特点（）
A.国际投资的跨国性
B.国际投资的政府性
C.国际投资的风险性更大
D.国际投资所体现的民族性
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10境内资产变现账户资金使用管理（）
A.按规定在经营范围内结汇、划转或对外支付。
B.境内划出按照境内资产变现账户资金原币划转原则办理。
C.经常项目支出按照经常项目真实性审核原则办理；资本项目支出需经外汇局（银行）登记或外汇局核准。
D.经常项目支出按照经常项目真实性审核原则办理；资本项目支出不需经外汇局（银行）登记或外汇局核准。
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