单位应当建立健全内部监督制度。以下事项中，可能表明内部监督制度不恰当的是（    ）。

试卷相关题目

• 1行政事业单位应当加强对合同登记的管理。以下事项中，可能表明对合同登记的管理不恰当的是（）。

  A.定期对合同进行统计、分类和归档

  B.详细登记合同的订立、履行和变更情况

  C.与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据

  D.不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密，涉及国家秘密的除外

  开始考试点击查看答案
• 2单位应当加强对合同纠纷的管理。以下事项中，可能表明对合同纠纷的管理不恰当的是（    ）。

  A.合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方协商谈判

  B.合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议

  C.合同纠纷协商一致的，双方口头达成协议

  D.合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决

  开始考试点击查看答案
• 3单位应当建立健全建设项目内部管理制度。以下事项中，可能表明建设项目内部控制缺陷的是（）。

  A.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，重大项目由单位一把手决策审批

  B.单位应当建立与建设项目相关的审核机制，项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见

  C.单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金

  D.建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理

  开始考试点击查看答案
• 4以下事项中，可能表明单位货币资金内部控制缺陷的是（    ）。

  A.定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与

  B.出纳员负责登记现金日记账及总账

  C.每一笔现金支出均应当经过适当授权审批

  D.出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对

  开始考试点击查看答案
• 5以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是（    ）。

  A.财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管，出纳员个人名章由其本人保管。

  B.对重要货币资金支付业务，实行集体决策授权控制

  C.现金收入及时存入银行，特殊情况下，经开户银行审查批准方可坐支现金

  D.出纳员每月必须核对银行账户，针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

  开始考试点击查看答案
• 6关于对内部控制监督检查，以下事项中，不恰当的是（    ）。

  A.国务院财政部门及其派出机构和县级以上地方各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查

  B.国务院财政部门及其派出机构和县级以上地方各级人民政府财政部门对监督检查发现的问题应当督促单位进行整改

  C.国务院审计机关及其派出机构和县级以上地方各级人民政府审计机关对单位进行内部控制建立和执行情况进行审计

  D.国务院工商部门对单位进行内部控制建立和执行情况进行审计，调查了解单位内部控制建立和实施的有效性，揭示相关内部控制的缺陷，有针对性地提出审计处理意见和建议，并督促单位进行整改

  开始考试点击查看答案
• 7关于《行政事业单位内部控制规范》实施的时间，以下说法中，正确的是（  ）。

  A.2013年1月1日开始实行

  B.2014年1月1日开始实行

  C.2013年12月31日开始实行

  D.2014年12月31日开始实行

  开始考试点击查看答案
• 8财政部《行政事业单位内部控制规范》是依据以下法律和相关法规制定的。（  ）。

  A.《中华人民共和国会计法、》

  B.《中华人民共和合同计法、》

  C.《中华人民共和国证券法、》

  D.《中华人民共和国预算法、》

  开始考试点击查看答案
• 9根据《行政事业单位内部控制规范》，以下行政事业单位中，应当建立和实施内部控制的单位包括（）。

  A.各民主党派机关

  B.检察机关

  C.各上市公司

  D.政协机关

  开始考试点击查看答案
• 10以下单位中，不适用《行政事业单位内部控制规范》的有（    ）。

  A.中国境内外同时上市的公司

  B.上海证券交易所和深圳证券交易所主板上市的公司

  C.在新三板上市的公司

  D.各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）

  开始考试点击查看答案