单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥以下部门在内部控制中的作用（   ）。

试卷相关题目

• 1关于业务层面的风险评估中，就合同管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否实现合同归口管理

  B.是否明确应签订合同的经济活动范围和条件

  C.是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机

  D.是否发生合同履行纠纷

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• 2关于业务层面的风险评估中，就建设项目管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否按照概算投资、是否严格履行审核审批程序

  B.是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续

  C.是否建立有效的招投标控制机制

  D.是否存在截留、 挤占、挪用、套取建设项目资金的情形答案：ABCD

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• 3关于业务层面的风险评估中，就资产管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否实现资产归口管理并明确使用责任

  B.是否完全处置资产

  C.是否按照规定处置资产

  D.是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理

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• 4关于业务层面的风险评估中，就政府采购管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否按照预算和计划组织政府采购业务

  B.是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序

  C.发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性

  D.是否按照规定保存政府采购业务相关档案

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• 5关于业务层面的风险评估中，就收支管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.收入是否实现坐支管理

  B.收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据

  C.发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性

  D.发生支出是否存在使用虚假票据套取资金的情形

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• 6针对单位内部控制方法的“不相容岗位相互分离控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.合理设置内部控制关键岗位

  B.形成相互制约、相互监督的工作机制

  C.明确划分职责权限

  D.实施相应的分离措施

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• 7针对单位内部控制方法的“授权审批控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任

  B.建立重大事项集体决策和会签制度

  C.相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务

  D.相关部门和工作人员在任何情况下必须按照授权范围内行使职权、办理业务，任何情况下没有得到授权均不得办理业务

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• 8关于单位内部控制方法的“财产保护控制”，以下说法中正确的有（    ）。

  A.采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施

  B.资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对均由一人负责

  C.确保资产安全完整

  D.建立资产日常管理制度和定期清查机制

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• 9针对单位内部控制方法的“会计控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.建立健全本单位财会管理制度

  B.加强会计机构建设，提高会计人员业务水平

  C.明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序

  D.强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理

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• 10关于单位内部控制方法的“单据控制”，以下说法中正确的有（    ）。

  A.要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据

  B.由同一人负责填制、审核、归档、保管单据

  C.要求本单位领导授意办理经济活动所涉及的表单和票据

  D.要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据

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