某组织使用电子数据交换和联机系统，因而其采购订单、验收报告和发票都没有纸制文档，内部审计师希望确定是否发票都是在货物已经验收后才按照经过批准的价格付款，那么合适的审计程序是（　）

试卷相关题目

• 1对于电子商务而言，以下（　）不是潜在的安全问题、

  A.交易团体的正确标识

  B.计算机病毒的扩散

  C.决定谁有权做出交易决策

  D.支付数据的确认

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• 2（　）将主要负责向审计委员会提供内部审计与其他机构就确认服务和咨询活动协调工作，以便在专业和组织方面收益的信息？

  A.外部审计师

  B.首席审计执行官

  C.首席执行官

  D.每个确认和咨询机构

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• 3某家大型公司的内部审计部门已为下年度指定了工作计划和预算。该计划包括如下几个方面：所有审计业务按先后顺序排列的清单、审计人员、详细的费用预算以及每项审计业务的开始日期。以下（　）说明了该项计划的主要缺陷？

  A.没有考虑到管理部门对特别项目进行审计的要求

  B.实现经营利益的机会被忽略了

  C.没有提供衡量工作的标准和工作的计划结束日期

  D.实施审计所需要的知识、技能和纪律被忽略了

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• 4运输部门将汽车保管与维修记录储存在其主管办公室一台未经联网计算机的数据库中，以下在评估数据库信息准确性方面最为恰当的审计程序是（　）。

  A.从数据库中收取记录样本并与相关文件进行核对

  B.向目前的系统中输入一组测试业务，并将结果与预期结果相核对

  C.通过测试程序模拟正常业务处理过程

  D.使用程序来追踪程序指令在系统中如何以及以何种顺序进行处理

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• 5在以下各项环境控制风险中，更可能是在独立微机环境下而不是主机环境下产生的是（　）。

  A.由于使用购入的盗版软件而侵犯版权

  B.未经授权访问数据

  C.由于不充分的数据保存政策而导致可利用数据的缺乏

  D.以上三项都是

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• 6在下述管理要求中，（　）属于《专业实务框架》所阐述的正常保证业务范围？

  A.对管理层的计划进行独立评估，作为提出审计建议的依据

  B.就合同不同选择方案进行谈判，并将它们提交给管理层评估

  C.分析不同融资选择，并将它们提交审计委员会

  D.进行自制还是采购的决策分析，并将相关建议管理层批准

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