某公司有政策要求公正一贯地对待所有顾客，以下哪项审计程序能够提供关于政策得到遵守的最有说服力的证据？

试卷相关题目

• 1在一次审计中，某内部审计师注意到以下情况：>与同行业的其他公司相比，公司的盈利能力显得异乎寻常。>在接近期末时，公司发生了极其复杂的交易。>公司向所有权和实质均不明朗的实体进行了大量销售。>公司应收账款项下的销售天数出现了异常增长。上述情况表明存在哪种类型的舞弊？

  A.员工与客户企业串通一气。

  B.收入子虚乌有。

  C.资产评估不恰当。

  D.库存被盗。

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• 2首席审计执行官负责指定的内部审计部门的人力发展规划，依据《框架》，人力发展规划应当包括以下哪项内容？

  A.持续教育机会与业绩评价。

  B.明确的职业生涯规划与咨询。

  C.明确的培训规划与章程。

  D.工作描述与有竞争力的薪资水平。

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• 3为了节约时间，某审计经理不再要求为每项审计业务均完成一份标准内部控制调查问卷，这是否违反《标准》？

  A.违反，因为每项审计业务均应进行内部控制评估，而内部控制调查问卷是评估控制的必要手段。

  B.违反。因为每项审计业务均应进行内部控制评估，而内部控制调查问卷是评估控制的最有效手段。

  C.不违反，因为在时间有限的情况下，审计师可基于审计判断而省略必需程序。

  D.不违反。因为不要求审计师为每项审计业务均完成内部控制问卷。

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• 4根据《标准》，内部审计部门的组织地位：

  A.必须足够，以允许其完成审计责任。

  B.最好直接向董事会报告。

  C.需要董事会每年批准审计日程安排表、计划和预算。

  D.当其独立性在章程中明确定义时得以保证。

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• 5内部审计人员的培训计划应该把以下哪种目标视为其首要目标？

  A.公司的目标。

  B.内部审计部门的目标。

  C.内部审计人员的目标。

  D.内部审计人员和内部审计部门的目标。

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• 6有人告诉审计师，某医疗保险公司所支持的所有保险理赔申请都包含以下内容：正确的授权、由经过有关方面批准的医生提供的关于理赔申请的说明。要对上述说法进行测试，审计师采用以下哪种审计程序最为合适？

  A.从理赔（现金）支持档案中选取已支付理赔申请的样本，并追踪至有关授权的文件证据和其他辅助文件。

  B.选取已归档理赔申请的样本，并追踪至有关授权的文件证据和其他辅助文件。

  C.选取被拒绝的理赔申请的样本，并确定所有被拒绝的理赔申请都符合规定。

  D.对所有投保人进行随机统计抽样，并审计所选投保人在当年的所有理赔申请，以确定它们是否得到恰当处理。

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• 7要对赊销批准部门工作的有效性进行评价，以下哪种程序能够提供最佳证据？

  A.观察赊销批准过程。

  B.审计应收账款注销趋势。

  C.和赊销批准经理面谈。

  D.检查顾客订单样本，看赊销是否经过批准。

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