根据客户的采购定单，货物从仓库运出，然后经核对过的送货单和采购定单被送至开票部门来准备销售发票，送货单既没有被清点也没有预先编号，针对这一控制弱点应扩大采取的实质性测试是：

试卷相关题目

• 1使用个人电脑提高审计的效率和效果的两个必要条件是选择：

  A.适合于个人电脑的程序的审计任务，以及完成这些审计任务所需要的软件。

  B.可以完成选择审计任务的软件，以及可以被审计师个人电脑进入的数据。

  C.可以被审计师个人电脑进入的数据，以及适合于个人电脑应用程序的审计任务。

  D.对公司数据的合理抽样，以及完成这些审计任务所需要的软件。

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• 2如果属性抽样中所有其他样本量决定因素都相同，将置信水平从95%改为90%，并要求的精确度从2%改为5%，会导致修正的样本量：

  A.变大。

  B.变小。

  C.不变。

  D.无法确定。

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• 3《框架》对每个内部审计师的基本技能加以规定，现要求内部审计师有能力将知识运用于可能遇到的各种情况，并且不需要其他资源进行技术研究和协助就可以解决问题，与这一要求对应的技能是：

  A.内部审计程序和技术。

  B.会计原则和技术。

  C.管理原则。

  D.无。

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• 4首席审计执行官在一则入门级内部审计师招聘广告中表示，希望求职者能“与他们朝着共同的目标努力”，根据内部审计师能力框架，以下哪项是对这项要求的最佳描述？

  A.主动领导。

  B.推动变革。

  C.协作共享。

  D.冲突管理。

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• 5能够证明供应商账户余额的最有力的信息来源是：

  A.检查从应付账款记账员处获得的供应商说明书。

  B.从供应商处取得的账户余额函证。

  C.对账户实施分析性复核。

  D.与应付账款管理者进行面谈，确定应付账款处理过程的内部控制。

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• 6在审计业务的计划阶段制定流程图的目的是什么？

  A.评估某项活动中内部控制措施的有效性。

  B.评估内部控制风险。

  C.开展内部控制测试。

  D.记录对公司内部控制框架的理解情况。

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• 7与行业基准比较时，以下哪种财务衡量指标可以最好地表示公司存在过时商品？

  A.已销售商品的成本占平均存货的比例。

  B.毛利率占销售额的比例。

  C.存货占应付账款的比例。

  D.赊销量占平均存货的比例。

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• 8审计师正在审计向远程电脑处理站输送数据时数据的完整性能否得到保障，为此，审计师应该确定以下哪项内容？

  A.是否应用自我检查算法，以保证数据包没有被改动。

  B.重新启动和恢复程序是否包括恶劣天气变化的应急情况。

  C.是否应用外部标签，确保恰当的磁盘安装。

  D.数据中心是否应用生物统计系统来控制雇员对磁盘储存区进行访问。

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• 9以下哪项程序包含在基准比较工作中？I.确定关键衡量指标。II.收集有关绩效和实务的数据。III.确定改善机会。

  A.只有II是对的。

  B.只有I和III是对的。

  C.只有II和III是对的。

  D.I、II和III都对。

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• 10以下哪项内容不是质量保证与改进程序的恰当目标？

  A.持续监控内部审计部门的成效。

  B.确保遵守《标准》和《职业道德规范》。

  C.至少每五年开展一次内部评价。

  D.将质量评估的结果向董事会汇报。

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