以下哪项内容最有可能作为发现控制发挥作用？

试卷相关题目

• 1在审计公司的数据恢复能力时，审计师会把以下哪项内容视为最严重的薄弱环节？

  A.开展措施工作时应用恢复原本。

  B.热点合同已存在两年。

  C.备份媒体在现场得到储存。

  D.只有一系列系统得到年度测试。

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• 2在一次年度内部审计章程审核过程中，首席审计执行官提到要更新章程以反映内部审计机构变化的职责，根据IIA准则，这种更新属于以下哪种类型的标准？

  A.工作标准。

  B.实施标准。

  C.属性标准。

  D.合规标准。

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• 3董事会要求内部审计汇报在组织治理流程中使用的控制措施的效果，规划评估时不包括以下哪个步骤？

  A.确定评估治理流程控制的其他审计业务。

  B.考虑某些治理控制是否适用于多个风险。

  C.确定结果通报的方式和对象。

  D.对已经控制的效果进行初步评估。

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• 4面对面谈话比邮件调查更有优势，但以下哪项内容不属于此优势？

  A.一般而言，面对面谈话能获得更高的回复率。

  B.面谈者可增强面谈对象对问题的理解。

  C.邮件调查问卷的设计者可应用广泛的问题类别。

  D.由于不涉及邮寄费用，面对面谈话比邮件调查便宜。

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• 5以下哪种情况是表示公司可能发生舞弊的最有力信号？

  A.财务主管助理拒绝休假。

  B.明细账与总分类账的独立对账经常不能按时完成。

  C.生产制造过程产生的废料过多。

  D.有一位经理在报告阶段结束时经常超出预算。

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• 6内部审计是一个有活力的职业。以下哪项对当前的内部审计的范围做出了最佳描述？

  A.内部审计包括评价组织资源使用的效果和效率。

  B.内部审计包括评价是否遵守法律、法规和合同。

  C.内部审计已发展到证实资产的存在性以及检查安全防护资产的方式。

  D.内部审计已发展到评价所有的风险管理、控制和治理体系。

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• 7某CIA正与曾接触过现已消失的贵重物品的3名职员面谈。在进行面谈时，该CIA：

  A.通过威胁不合作的不利后果对不合作者进行反击。

  B.按小组进行面谈。

  C.暗示如果进行赔偿，管理层将不起诉。

  D.在会谈结束后，允许受怀疑人返回工作，这样可以不引起怀疑。

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• 8为支持审计结论所收集的证据可按照可信度分级，最可靠的审计证据形式是：

  A.从被审计单位处获得的内部文件。

  B.从外部来源中直接获得的外部文件。

  C.经历过严格内部审查程序的内部文件。

  D.已在外部单位流转过的内部文件。

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• 9利用测试数据，审计师通过在计算机工资系统处理正常的和非典型的交易来测试对正常工作时间和加班时间的计算过程，控制得到充分执行的证据存在，如果：

  A.没有进行其他测试。

  B.测试数据的结果与预期结果相符合。

  C.查询例外情况，确定执行的控制逻辑。

  D.给测试结果数据做标记，用于促进审计资料文档的建立。

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• 10在审计过程中，内部审计师应该考虑以下哪个因素来确定使用分析性程序的范围？

  A.内部控制系统的健全性。

  B.被审查领域的重要性。

  C.分析性复核可以预测的结果的准确性。

  D.以上三项都应考虑。

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