银行专门建立并维持其合规部门的首要原因是：

试卷相关题目

• 1某内部审计师运用每单位均值抽样计划来估计维修复印机的平均成本，样本量是50，总体规模是2000，样本的平均值是$75,标准离差是$14，平均数的标准离差是$2，在置信水平为95%（Z=2）时，置信区间是多少：

  A.$47-103

  B.$71-79

  C.$61-89

  D.$73-75

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• 2在审计固定资产时，审计师测试了已记录折旧的准确性，从以下哪项内容可以得出资产仍然在应用的最佳证据。

  A.审计该资产的固定资产记录。

  B.将该资产的折旧时间表与其维修记录相比较。

  C.将各该资产的折旧时间表与其保险评估相比较。

  D.审计固定资产的折旧政策与折旧程序。

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• 3为了在组织内部形成正面的形象，首席审计执行官（CAE）调整了审计计划，把重点放在强调节约潜在成本的确认服务上，在业务最终沟通中省略了负面意见，CAE的哪种行为将被视为违反了《标准》？I.未修改审计章程或通知审计委员会即更改审计职能的重点。II.在业务最终沟通中省略了负面意见。III.在业务最终沟通中强调节约成本的建议。

  A.只有II是对的。

  B.只有I和II是对的。

  C.只有I和III是对的。

  D.I、II和III都对。

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• 4作为安全管理项目审计的一部分，审计师与负责编写、发布和维护安全程序的人员进行了面谈。审计师最初目的是证实目前保证该程序被执行的各项控制制度，而被调查人还有很多信息似乎愿意告诉审计师，审计师应当如何做以防遗漏重要信息？

  A.记录下该人员所讲的一切，如果内部审计师不能跟上速度，可以要求暂停，然后跟上。在面谈之后，内部审计师仔细检查整个记录并且有信心发现关键信息。

  B.录下谈话，过后从中提取相关信息。

  C.不从大量信息中进行挑选，重新就此话题访问该人员的上级，那里再获取所需的任何信息。

  D.在谈话过程中，努力预料关键问题的切入点。

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• 5某组织45%的客户支付是在线完成的，8%的在线支付被拒绝，行政管理人员决定将其在支付服务外包给一家公司，该公司承诺追回拒绝付款总额的75%，该组织预估在合同期间有125万美元客户应付货款。以下哪项代表组织在线客户应付货款未追加的部分？

  A.$11250

  B.$25000

  C.$33750

  D.$45000

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• 6内部审计部门有责任对审计报告所反映的审计发现采取后续行动，该责任应该在以下哪项内容中得到界定？

  A.每次开展审计业务之前发布的审计业务备忘录。

  B.审计委员会的使命陈述。

  C.内部审计部门的书面章程。

  D.适用的审计报告所包含的目的陈述。

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• 7以下哪些关于在开展审计业务的过程中进行视觉观察的说法是正确的？I.视觉观察不应该得到文字记录，因为事实尚未得到确证。II.在审计师向管理层通报审计观察之前，应先核实所观察到的复杂情况。III.视觉观察可用于发现无效控制措施、闲置资源和安全风险。IV.在审计业务的初步调查和实地工作等阶段均可应用视觉观察。

  A.只有I和II是对的。

  B.只有III和IV是对的。

  C.只有I、II和IV是对的。

  D.只有II、III和IV是对的。

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• 8审计工作底稿是完整的，当它：

  A.与审计部门的格式要求相符。

  B.包含了一项审计发现的所有要素。

  C.是清晰、简洁和准确的。

  D.满足之所以编制它的审计目的。

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• 9对年末应收账款的余额进行函证时，肯定式函证的答复率比以前年度低得多，而否定式函证的答复率比以前年度高得多，此时，审计师应该怎么做？

  A.仅关注那些肯定式函证的应收账款。

  B.仅关注那些否定式函证的应收账款。

  C.不需要进一步开展工作。

  D.应关注从肯定式和否定式函证所获取得证据。

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• 10以下哪项不是审计工作底稿的主要作用？

  A.为审计师的报告提供主要的证据支持。

  B.有助于审计工作的计划、实施和复核。

  C.有助于审计人员的专业发展。

  D.便于第三方复核。

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