内部审计师拟确定年终项目不一致的范围并对这些交易所的潜在原因进行调查，在确定被审计事项时，以下审计程序哪项最有效？

试卷相关题目

• 1记录管理系统是哪类控制措施的范例？

  A.预防性控制措施。

  B.发现性控制措施。

  C.纠正性控制措施。

  D.指导性控制措施。

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• 2用于评价审计风险的对照检查清单受到批评的原因很多，但以下哪项内容除外？

  A.提供一种以为所有相关因素都已得到考虑的错误安全感。

  B.不适当地暗示对清单上的每一个栏目一视同仁。

  C.降低数据获取工作的统一性。

  D.无法解释旨在由对照检查清单上的每个栏目进行捕捉的经验或有效推理。

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• 3以下哪项内容与内部控制环境相关？

  A.评价针对电脑化应用程序的控制措施。

  B.以文件形式反映公司的组织结构。

  C.通过外部考核，比较并核证内部业绩。

  D.维护并审查详细的财务报告。

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• 4根据样本信息推断总体均值的置信区间为90%，意味着有90%的机会是：

  A.估计值等于总体均值的真值。

  B.实际总体均值不超过置信区间的最大下限。

  C.标准差大于总体平均值的10%。

  D.实际总体均值存在于给定的置信区间内。

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• 5系统登录，跟踪和监控职能属于以下哪项一般信息技术控制？

  A.系统开发和维护控制。

  B.访问安全控制。

  C.数据中心运行控制。

  D.系统软件控制。

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• 6在审计财务合同时，某审计师获悉，其亲属从审计师所在单位获得过一笔大额贷款。审计师应该：

  A.宣布此笔审计业务中存在利益冲突，并立即退出该审计业务。

  B.继续开展业务，但在最终审计报告中披露其亲属是其所在单位的客户。

  C.从审计范围中排除其亲属的信息，然后继续开展审计业务。

  D.将可能存在的利益冲突告知管理层和审计执行主管，然后继续开展审计业务。

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• 7以下哪项内容是抽样风险的范例？

  A.忽视实质错误。

  B.未能恰当分析结果。

  C.核对的发票在总体中不具有代表性。

  D.应用于即定审计目标不相适合审计程序。

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• 8以下哪项表述是对内部控制问卷的描述？它：

  A.提供了关于控制系统实质性内容的详细信息。

  B.相比其他的控制评价方法，被审计单位可以花费更少的时间来完成。

  C.要求内部审计师参与对其进行适当地管理。

  D.提供了可能需要证实的间接审计证据。

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• 9某内部审计师最近因公司裁员而与公司终止了劳动合同，该审计师又在另一家公司找到了工作，新公司与前述公司在同一行业，以下哪项行动构成了对国际注册内部审计师协会《职业道德规范》的违犯？

  A.在确定新工作的审计重点时，审计师应用了其前任雇主所用的审计风险方法。

  B.在新公司，审计师举办了培训班，并编制了相关表格，以落实“概率与规模成比率抽样方法”，具体形式与其前任雇主所采用的形式一模一样。

  C.在以前公司开展的审计业务中，审计师曾经进行大量调研工作，以确定对财务部门进行管理的最佳实务。

  D.以上做法均不违犯国际注册内部审计师协会的《职业道德规范》。

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