内部审计师在审查企业流程过程中可以采取的行动是：-最需题库

试卷相关题目

1内部审计为跨国公司被延迟的项目提供项目管理咨询服务。顾客要求内审部门对其跨国团队的沟通能力，执行计划能力，解决分歧能力进行评估，同时对进一步提高其团队能力提出建议。在与经理确定审计范围的会议中，内部审计师发现，尽管项目团队的能力有待提高，但对于企业来说，他们的能力问题并不是最大的风险。最大的风险在于各个部门的目标和企业经营战略不一致。发现这一问题后内审部门应该：
A.组织与审计客户的会议讨论扩大审计业务范围。
B.维持原来的审计范围。
C.不改变审计活动范围，但将所发现的问题记录在审计工作底稿中。
D.首席审计执行官必须将新发现的企业风险向高管报告。
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2甲公司是通过网络进行零售的一家企业，在网上零售业务中，内部审计的咨询功能定位于发现接受订单和发货流程中可能会增加流程时间缺陷。在对管理工作流程的初步审查中，内部审计师注意到加公司减少重复劳动伤害的决议并未得到执行。那么内部审计师最好应该：
A.向人力资源部门提出建议。
B.将问题记录在审计底稿中，但不向顾客报告。
C.这个问题不会引起严重的经济风险，不应将其包含在审计目标中。
D.和相关管理人员讨论这个问题，除非客户同意修订项目目标否则不将问题添加到审计目标中。
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3内审部门外的一个部门负责复核企业职责和流程，那么内部审计师应该：
A.缩小审计范围。
B.运用其他部门的工作成果。
C.忽略其他部门的工作，独立进行审计。
D.将工作交给其他部门执行。
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4以下哪种抽样方法中，一旦发现错误无需更多抽样直接进行审计的抽样方法是：
A.属性抽样。
B.分层抽样。
C.发现抽样。
D.分步抽样。
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5为了确定所有的返工产品都得到生产工程师的返工审查，下列程序中最佳审计证据的是：
A.检查返工日志确定已采取补救措施。
B.检查返修订单的签字。
C.从重新审查记录追踪到返工订单。
D.检查返工订单中的审查标记。
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6企业在考虑是否与新商业伙伴建立BtoB的商业关系，在内部审计保证业务中应考虑下列哪些风险因素：Ⅰ.保证数据不被泄露的成本。Ⅱ.向商业伙伴销售现有的BtoB模型的营销成本。Ⅲ.贸易伙伴系统的冗余和失效（停工时限相关）。Ⅳ.控制渠道安全的成本（加密成本）。
A.只有Ⅰ和Ⅱ正确。
B.只有Ⅱ和Ⅲ正确。
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ正确。
D.只有Ⅰ和Ⅳ正确。
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7下列选项中不适用于如大学教授那样的专业群体体的衡量指标是：
A.产出的质量。
B.产出的数量。
C.花费的成本。
D.产出的及时性。
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8管理层要求审计推广费用的有效性。销售部已经在刺激新产品的需求上画了大笔费用。推广似乎是成功的，但是管理层认为这样成本太高。下列审计程序在决定推广有效性上所起的作用最小的是：
A.对比宣传期和之前的单位产品成本。
B.分析宣传期和之前的边际收入和边际成本。
C.对比宣传期和类似的未宣传的产品销量。
D.分析销售逻辑，以证明宣传能成功。
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9根据法律，可以作为表明经理要求员工非法处置危险废物最有力的证据的是：
A.职工本人对未发行为证词。
B.组织中的其他员工听到经理下令执行违法行为的证词。
C.经理直接通知执行违法行为的员工证词，该通知已不存在。
D.经理下令非法处置废物的已签字的，原始的备忘录。
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10确保呆账坏账准备的充足性的最相关的证据是：
A.通过应收账款的账龄和当前的经济数据分析准备金。
B.测试已核销的应收账款的控制以确保管理层批准所有的核销。
C.确认其他应收款
D.分析应收账款余额大的下月销售情况。
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