要确定电信系统中风险最高的组成内容，内部审计师应当首先：

试卷相关题目

• 1一个内部审计人员正在执行涉及几个不同职能部门的管理性复核。审计者认为被复核的过程能够改善，但是作业经理拒绝对于变革的建议。审计者可以使用几种方法来克服经理的抵制。指出最可能成功并且产生的负面影响最小的技术、

  A.与作业经理谈判。

  B.经理参与决策过程。

  C.通过威胁来强迫经理。

  D.通过同每个经理接触来进行合作。

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• 2某组织要求其职员使用密码卡来开电磁锁，并将其身份和出入时间记录到数据库中形成审计踪迹。以下哪一项可以减少审计踪迹不完整的可能性？

  A.制定政策禁止职员在进门时允许其他人“尾随”。

  B.将密码卡匹配数据库服务器放置在靠近门的位置。

  C.后门使用物理锁，且只有某些职员拥有钥匙。

  D.用冗余字符检查来验证密码卡。

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• 3某经理偶然发现一个新雇佣的员工有着很强的个人信仰，这种信仰不同于经理和其他大多数的雇员。该经理的最合适的行动将是：

  A.在这种情况变得具有破坏性之前，尽可能快的促进新雇员的重新分配。

  B.询问团队其余的人的反应，并按照集体的一致意见行动。

  C.不采取任何行动，除非新雇员的行为有可能对组织造成损害。

  D.努力劝告新雇员融入到更合理的信仰当中去。

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• 4一个企业资源分配决策支持系统的系统规划和开发项目应包含以下哪对工作？

  A.可行性评估和远程通信设计。

  B.物理系统的设计和差异分析。

  C.过程开发和多路选择约束。

  D.信息需求分析和数据库设计。

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• 5根据身份和访问管理（IAM）规则，以下哪些用户是经过适当授权的用户？

  A.财务总监被授予访问权限，并在访问控制器工作站时自动跟踪，以验证是否发生了交易。财务总监和财务主管的工作职责不重叠。

  B.财务总监在下班后使用控制人的身份，以确保主要客户的信用良好，因为他本人没有适当的权利。

  C.财务总监在自己的工作站上工作到很晚，在没有被积极监控或记录的情况下，向银行提出新的信贷额度。

  D.在批准购买衍生品并将其与销售成本中的项目挂钩时，财务总监被授予访问权限并自动跟踪。

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• 6哪一种主要类型的数据分析能更好地帮助查明潜在差异的原因或“为什么”？

  A.预测分析。

  B.规范性分析。

  C.描述性分析。

  D.诊断分析。

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• 7哪一种主要类型的数据分析能更好地帮助查明潜在差异的原因或“为什么”？

  A.预测分析。

  B.规范性分析。

  C.描述性分析。

  D.诊断分析。

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• 8（单选题）审计人员在审查有关向外界出售公司二手个人电脑的政策时，最关注下列哪项？

  A.硬盘驱动器上已删除的文件是否已被完全删除。

  B.电脑是否有病毒。

  C.电脑上所有软件是否已获适当授权。

  D.计算机上是否有终端仿真软件。

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• 9在经济订货量模型（EOQ）中，单位订货成本和储存成本都是估计数目。如果变动那些估计数，以便确定这种变化对最优经济订货量的影响程度，此种分析方法被称为：

  A.预测模型。

  B.敏感性分析。

  C.关键路径法（CPM）。

  D.决策分析。

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• 10下列哪项不是分权的优势？

  A.能够立即解决问题。

  B.增加管理者的动机。

  C.实现更大的决策一致性。

  D.更容易做出决策。

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