通过以下哪种方式可以最好地防止拥有充分技术的人员绕过安全程序对生产程序进行修改？

试卷相关题目

• 1面向对象开发过程中的用户接受度测试比在传统环境下更重要，这是因为前者：

  A.没有设计文档。

  B.缺乏一个变动追踪系统。

  C.具有连续监控的潜能。

  D.属性可在层次间继承。

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• 2为了避免非法数据的输入，某银行在每个账号结尾新加一个数字并对新加的数字进行一种计算，此种技术被称为：

  A.光学字符识别。

  B.校验数位。

  C.相关性检验。

  D.格式检验。

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• 3哪一项是COSO内部控制框架的基本组成部分，它渗透到组织的所有领域，并影响个人进行内部控制的方式：

  A.信息与沟通。

  B.监督。

  C.控制活动。

  D.控制环境。

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• 4有效市场理论意味着证券价格:

  A.不是对未来现金流的良好估算。

  B.是公平的，而且反映了所有公开可获得的信息。

  C.不是衡量公司财务决定的最佳基准。

  D.在任何时候都小于其公允价值。

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• 5在特殊订单决策中，以下哪项成本不是相关的？

  A.递增成本。

  B.机会成本。

  C.支出成本。

  D.沉没成本。

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• 6在向审计业务客户的适当人员沟通了具有负面意见的审计报告后，内部审计的适当行动是下列哪一项？

  A.安排一项跟踪审计项目。

  B.执行意见所指明的纠正行动。

  C.进一步检查信息以佐证意见。

  D.组合新的信息以佐证观察。

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• 7公司的内部审计师已开展了一系列的确认业务。由于潜在的成本节约额，业务客户已接受了作为结果的建议。给定接受成本节约业务以及内部审计资源缺乏，负责这些业务的审计经理也决定不开展所需的后续追踪，他的理由是成本节约的巨大足以激励客户实施审计建议。因此，后续追踪没有安排进常规业务计划中。审计经理的决定是否恰当：

  A.恰当。后续追踪不是法定的。

  B.不恰当。内部审计师应确定客户是否恰当地实施了所有的业务建议。

  C.不恰当。审计资源的缺乏不是遗漏后续追踪的充分理由。

  D.恰当。给定可以激励客户的充分证据，就不需要后续追踪。

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• 8跟踪活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正。首席审计执行官（CAE）与高级管理层讨论这件事，并被告知，管理层愿意承担这种风险，该CAE应该：

  A.不用做进一步的工作，因为管理层有责任决定是否采取适当的行动以回应报告中提及的业务发现和建议。

  B.开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。

  C.通知高级管理层必须纠正这一控制点弱点，并且计划再一次实施跟踪活动。

  D.评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。

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