以下哪项内容表明公司内部存在良好的控制环境？（1）在过去两个月中，三名员工因为违反公司政策而被解雇。所有员工都知道解雇事件：（2）公司已制定针对行为表现问题的综合行为守则；（3）公司根据超额完成的销售额度向高级管理人员发放现金奖励；（4）所有岗位都有正式岗位说明。

试卷相关题目

• 1如果管理层没有为组织建立风险管理流程，内部审计师应建议此类流程的建立。在风险管理流程的最初建立过程中，内部审计师应该更适于开展以下哪项工作：

  A.积极的、补充传统确认活动的作用

  B.管理已确认的风险

  C.假定风险归属

  D.监督作用，确定充分、有效的流程是适当的

  开始考试点击查看答案
• 2某种控制因矫正行为发生在事实之后而受到批评，这种控制是：

  A.自动控制

  B.反馈控制

  C.战略控制

  D.前馈控制

  开始考试点击查看答案
• 3某大型渔业公司了解虾群在渔船下面停留的间隔、时间和概率，他们可根据何种技术利用该信息预测何时、何地发出捕鱼船、

  A.排队论

  B.指数平滑法

  C.模拟技术

  D.最小二乘法

  开始考试点击查看答案
• 4在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：

  A.将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷。

  B.将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议作进一步调查。

  C.扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局控告。

  D.如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为。

  开始考试点击查看答案
• 5最近全球发生了一些灾难，鉴于灾难可能对其组织造成破坏性影响，内部审计师应该鼓励管理者制定灾难管理程序。此种程序制定的第一步工作是

  A.制定应急计划

  B.开展风险分析

  C.创建管理小组

  D.练习对风险的反应

  开始考试点击查看答案
• 6某内部审计师怀疑存在付款方式的舞弊行为，即某个未知名的雇员同时提交和批准相关发票的付款。在与管理层讨论潜在舞弊行为之前，内部审计师决定进一步收集证据。在提供附加证据方面以下哪个程序最有效。

  A.使用审计软件获得附有邮局信箱号码或其他反常事项的供应商名单；对这些事项进行抽样并追踪检查其支持文件，如验收报告等。

  B.对可代表被审计期间的验收报告进行抽样，并追踪检查以批准的付款；注意未经恰当程序的任何事项。

  C.对上月收到的发票进行抽样检查，确定是否具有适当的付款授权，并追踪检查验收报告等支持文件。

  D.对年内已付款项进行抽样，检查个笔款项的审批手续。

  开始考试点击查看答案
• 7内部审计师关心的是存货的整体计价。将下列有关存货计价认定的证据按照证明力由强到弱的顺序排列：I、计算单个产品存货周转率。II、通过与市场部经理谈论产品的销售情况来评估周转率小于或等于2.0的所有存货项目的变现价值。III、计算所有存货产品的可实现净值（NRV）（使用审计软件按照以前的售价来计算NRV）并且比较NRV与成本。Ⅳ、对存货进行统计抽样，并审查最新的购货文件（发票和验收单）来计算存货成本。

  A.I，III，II，Ⅳ

  B.Ⅳ，I，II，III

  C.Ⅳ，I，III，II

  D.II，Ⅳ，III，I

  开始考试点击查看答案
• 8以下原则表现出某组织结构的特点：Ⅰ、监督员能够授权作出决策，但不能对那些决策的结果授予最终的职责；Ⅱ、监督员的控制幅度不应超出7个下属级别；Ⅲ、职责应与适当的权力相对应；Ⅳ、应授权各个层面的员工作出决策。这些原则的哪项可为层级制与开放式组织结构所共享：

  A.Ⅱ和Ⅲ；

  B.Ⅲ和Ⅳ。

  C.Ⅰ和Ⅲ；

  D.Ⅰ和Ⅳ；

  开始考试点击查看答案
• 9内部审计活动在组织道德文化方面的最小作用是：

  A.鉴于独立性的可能损失，避免支持道德文化的活动

  B.评价组织正式行为规范的有效性

  C.对治理过程的有效性承担责任

  D.成为首席道德官

  开始考试点击查看答案
• 10在应付账款工作的审计过程中，内部审计师计划与供应商联系以便核实账款余额。对这类与组织外部单位的联系是在何处进行授权的：

  A.内部审计活动的政策与程序；

  B.内部审计实务专业实务标准；

  C.内部审计道德行为规范；

  D.内部审计活动的章程。

  开始考试点击查看答案