根据内部控制要求，企业下列人员中，可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是：

试卷相关题目

• 1下列有关国家审计计划管理的表述，正确的是：

  A.审计项目计划仅包括上级审计机关统一组织项目和授权项目

  B.审计署负责管理署本级审计项目计划和县级以上地方审计机关审计项目计划

  C.本级政府行政首长和相关领导机关要求审计的项目应该纳入审计项目计划

  D.审计机关应将年度审计计划报经本级政府行政首长和上级审计机关批准

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• 2下列有关信息系统审计技术方法的表述正确的是：

  A.调查了解信息系统不能采用询问、检查、观察等传统方法

  B.描述信息系统的方法与常规审计中描述内部控制的方法不同

  C.信息系统测试的方法是信息系统审计独有的

  D.信息系统审计与常规审计在终结阶段有很大区别

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• 3审计人员对所采集到的被审计单位的源数据，进行一系列的操作以使之规范化的过程称为：

  A.数据清理

  B.数据转换

  C.数据验证

  D.数据分析

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• 4下列各项中，属于效益审计中常用的定性分析方法的是：

  A.价值分析

  B.回归分析

  C.比较分析

  D.程序分析

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• 5下列有关内部审计报告的表述，错误的是：

  A.内部审计人员除提交最终的审计报告之外，可以根据实际情况在审计过程中提交阶段性审计报告

  B.内部审计因其处于组织内部，其报告内容无须包括审计概况和审计依据

  C.内部审计报告中应包括针对被审计单位经营活动和内部控制缺陷提出的审计建议

  D.被审计单位对内部审计报告持有异议的，审计项目负责人及相关人员应进行研究、核实，必要时应修改审计报告

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• 6审计人员实施营业收入截止期测试的主要目的是：

  A.检查销售折扣、折让比例的合理性

  B.审查销售退回原因的合理性

  C.检查营业收入记录时间的正确性

  D.评价应收票据的可兑现程度

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• 7为判断应收账款回收的可能性，确定应收账款的可回收金额，审计人员应当取得或编制：

  A.应收账款对账单

  B.应收账款明细表

  C.应收账款账龄分析表

  D.主要客户平均应收账款余额表

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• 8下列各项中，不能用以判断被审计单位固定资产折旧计提合理性的分析方法是：

  A.将本年度的折旧费用与上年度的折旧费用相比较

  B.计算本年度固定资产原值与全年总产量之比，将该比率与上年度相比较

  C.计算本年度计提折旧额占固定资产原值的比例，并与上年度相比较

  D.将本年度应计提折旧的固定资产原值乘以折旧率，并与本年度计提的折旧额相比较

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• 9下列各项中，属于生产成本实质性审查程序的是：

  A.查阅存货保管与领用制度

  B.检查材料领用有无经授权批准

  C.检查成本开支的合法性

  D.检查不相容职责的分离

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• 10审计人员审查被审计单位实收资本账户有无虚构资本业务的情况，主要是为了证实：

  A.投入资本的完整性

  B.投入资本分类的合理性

  C.投入资本的真实性

  D.投入资本总账与明细账的一致性

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