针对“资料l”，审计人员对丙公司内部控制中存在的缺陷应提出的改进建议有：

试卷相关题目

• 1针对“资料5”，审计人员认为该公司确认生产线C的入账价值：

  A.正确

  B.不正确，虚增110万元

  C.不正确，虚增10万元

  D.不正确，虚增30万元

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• 2针对“资料4”，审计人员收集的下列文件中能证明新增设备所有权的有：

  A.购货合同

  B.购货发票

  C.固定资产维修记录

  D.固定资产明细账

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• 3针对“资料3”，该公司的做法对2008年度财务报表造成影响的项目有：

  A.固定资产原值

  B.累计折旧

  C.营业利润

  D.应付账款

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• 4针对“资料2”，下列提法正确的有：

  A.对需安装才能使用的设备，可以在小范围抽查验证

  B.监盘能证明固定资产的真实性

  C.对因凭证手续不全所造成的账外资产应补记入账

  D.对盘亏的固定资产要查明原因，并进行必要的账务处理

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• 5“资料l”中，不符合内部控制要求的有：

  A.设备使用部门提出采购申请后，由采购部门负责审批

  B.设备采购合同的签订和审核相互独立

  C.采购的设备到货后，由财会部门负责验收

  D.由应付款项记账员负责签发付款支票

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• 6针对“资料2”，审计人员可以确认该账户2008年12月31日银行存款日记账的余额是：

  A.160万元

  B.165万元

  C.135万元

  D.130万元

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• 7针对“资料3”，审计人员可以认定丙公司的账务处理对2008年度财务状况和经营成果的影响有：

  A.多计营业收入

  B.少计应付账款

  C.多计银行存款

  D.少计预收账款

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• 8针对“资料3”，为查明该笔款项是否为预收货款，审计人员可以采取的有效审计程序有：

  A.查阅有关销售合同、发运凭证

  B.查阅有关销售发票

  C.检查预收账款明细表并加以复核

  D.核对预收账款明细账与总账余额的一致性

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• 9针对“资料4”，审计人员初步判断丙公司可能存在的问题有：

  A.虚增收入

  B.出借账户

  C.遗漏人账

  D.坐支现金

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