“资料1”中，违反内部控制要求的有：-最需题库

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1下列各项中，属于资产负债表审查内容的有：
A.会计原则的遵循情况
B.报表编制方法的合规性
C.所得税会计处理的正确性
D.报表所列主要指标的可信性
E.营业外支出的合规性
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2下列关于实收资本审查的表述，正确的有：
A.实收资本业务不适合采用全面详细的审查方法
B.对外币出资的要查明采用的折算汇率是否适当
C.对实物资产投资要重点查明是否办理了产权转移手续
D.对无形资产投资要重点审查有无合法的证明文件
E.关注有无抽逃注册资本的情况是实收资本合法性审查的重要内容
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3下列各项中，违反筹资与投资业务循环内部控制要求的有：
A.企业财务部门制定举债政策及内部批准程序
B.企业偿还债务时，直接根据债务协议执行，无需经过正式的授权审批程序
C.盈余公积的提取和使用由股东大会或董事会作出决定
D.企业利用筹集的资金进行重大项目投资时，进行可行性研究
E.增资或减资时，由财务部门提出建议，财务主管批后实施
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4审计人员在审查工资总额真实性时，可采用的实质性审查程序有：
A.查阅企业员工名册，查明在册员工总数
B.观察考勤与工资结算职责是否分离
C.审查工资总额各组成项目的真实性
D.抽查产量工时记录是否经过审批
E.检查企业职工调动、录用、解聘等资料，查明员工增减变动情况
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5下列各项中，属于对应付职工薪酬实质性审查的有：
A.审查薪酬费用账务处理的正确性
B.重新计算工资结算汇总表的正确性
C.审阅与薪酬业务有关的制度规定
D.抽查工资单是否连续编号
E.检查薪酬汇总表是否经过授权审批
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6“资料2”中，属于内部控制测评程序的有：
A.抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况
B.检查是否按期编制账龄分析表
C.依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额
D.检查坏账核销有无经过正式的授权批准
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7“资料3”中，为查明核销丁公司100万元应收账款的事实，审计人员可以采取的审计程序有：
A.审查核销坏账的批准文件
B.检查坏账准备计提方法的恰当性
C.派人到原丁公司进行实地调查
D.向原丁公司所在地工商行政管理部门进行调查
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8“资料3”中，甲公司将应收丁公司的100万元账款作为坏账核销的账务处理造成的影响是：
A.少计应收账款
B.多计应付账款
C.少计营业成本
D.多计营业收入
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9针对“资料4”，审计人员分析可能存在的情况有：
A.A产品的单位产品原材料消耗量增加
B.A产品生产过程中的废品数量增加
C.A产品原材料价格上升
D.A产品部分产成品没有入账
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10“资料1”中，违反内部控制要求的是：
A.各使用部门编制下一年度固定资产购置计划，经总经理办公会审核同意后报董事会批准
B.未列入购置计划的固定资产购置由使用部门提出申请，由采购部门负责审批
C.收到购置的固定资产后，由验收部门进行验收，并出具验收报告
D.固定资产管理部门设置固定资产卡片，定期与会计账簿相核对
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