下面有关内部控制的说法中错误的有（ ）。

试卷相关题目

• 1甲会计师事务所在对乙公司进行审计时，发现该公司存在以下做法，其中违反了资金控制活动要求的包括（ ）。

  A.财务专用章与企业法人章由财务经理保管

  B.未设立请购制度

  C.各部门负责本部门票据的印刷

  D.出纳根据审核后的相关收款原始凭证收款或付款，并加盖印章确认

  开始考试点击查看答案
• 2甲公司是一家大型国企，已经按照相关规定建设自身的内部控制体系，并开始运行。公司董事会为了了解内部控制系统的表现，需要对其进行评估。下列选项中，该公司董事会可以选择的内部控制监督方法包括（ ）。

  A.事后监督

  B.横向监督

  C.专项监督

  D.日常监督

  开始考试点击查看答案
• 3下列选项中，属于不相容职务分离控制的活动包括（ ）。

  A.董事长与总经理分别由不同人担任

  B.比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额

  C.每日经营现金收入尽快存入银行

  D.采购合同的订立不负责审批

  开始考试点击查看答案
• 4企业组织开展内部环境评价，应当以相关指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计与实际运行情况进行认定和评价。下列属于内部环境评价依据的是（ ）。

  A.组织架构

  B.发展战略

  C.财务报告

  D.企业文化

  开始考试点击查看答案
• 5甲公司是一家新设立的股份公司。为了更好的履行董事会的责任，该公司决定对董事会和经理层的责任进行明确的划分。下列选项中，属于董事会应当承担的责任包括（ ）。

  A.设立战略委员会

  B.主持企业的生产经营管理工作

  C.企业经营方针的表决权

  D.明确审计委员会的职责权限

  开始考试点击查看答案
• 6下列选项中，属于销售业务内部控制不严格导致的风险有（ ）。

  A.市场预测失误，导致存货增加

  B.销售业务员挪用货款

  C.销售业务员与客户勾结，提高价格以获取回扣

  D.销售合同内容存存重大疏漏和欺诈

  开始考试点击查看答案
• 7乙公司是一家上市公司，按规定需要进行信息披露。下列各项中，该公司应该进行披露的信息包括（ ）。

  A.财务会计信息

  B.非财务会计信息

  C.审计信息

  D.经营信息

  开始考试点击查看答案
• 8《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》中，如果采购流程不完善，将会面临的风险有（ ）。

  A.库存短缺或积压

  B.采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈

  C.资金损失

  D.信用受损

  开始考试点击查看答案
• 9根据《企业内部控制应用指引》，全面预算面临的风险有（ ）。

  A.全面预算方法的选择所带来的风险

  B.不编制预算或预算不健全而导致企业经营缺乏约束或盲目经营

  C.预算目标不合理、编制不科学导致企业资源浪费或发展战略难以实现

  D.预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，导致预算管理流于形式

  开始考试点击查看答案
• 10按照内部控制缺陷的本质分类，可以把内部控制缺陷分为（ ）。

  A.设计缺陷

  B.运行缺陷

  C.重大缺陷

  D.重要缺陷

  开始考试点击查看答案