下列关于信息系统的内部控制要求与措施的有关说法中，正确的有（　）。

试卷相关题目

• 1在整合审计中，注册会计师对内部控制设计与运行的有效性进行测试的目标有（　）。

  A.获取充分、适当的证据，保证其在内部控制审计中对内部控制的有效性

  B.获取充分、适当的证据，支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见

  C.获取充分、适当的证据，支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果

  D.获取充分、适当的证据，保证其在财务报表审计中对控制风险的评估结果

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• 2下列关于审计委员会与外聘审计师之间关系表述正确的有（　）。

  A.承担就任命、重新任命或解聘外聘审计师向董事会提出建议的主要责任

  B.批准外聘审计师的业务条款

  C.审计服务的报酬与审计委员会无关，由企业财务部门根据高层领导意见决定

  D.为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策，并向董事会提出相关建议

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• 3下列有关独立董事的有关说法中，不正确的有（　）。

  A.董事会中大部分成员应当是独立董事

  B.独立董事只在上市公司担任独立董事之外不再担任该公司任何其他职务

  C.独立董事角色之一是人事管理角色，其具有人事任免权

  D.独立董事的职责可以分为监督或绩效角色、风险角色和人事管理角色

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• 4下列选项中，属于销售业务内部控制不严格导致的风险有（　）。

  A.市场预测失误，导致存货增加

  B.销售业务员挪用货款

  C.销售业务员与客户勾结，低价交易以获取回扣

  D.销售合同内容存在重大疏漏和欺诈

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• 5在采购业务中需关注的主要风险包括（　）。

  A.采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确

  B.供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范

  C.采购验收不规范，付款审核不严

  D.招投标或定价机制不科学，授权审批不规范

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• 6下列关于内部信息传递的内部控制要求与措施的说法中，正确的有（　）。

  A.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，重要信息应及时上报，由各管理层级领导审批后报告高级管理人员

  B.企业应当有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制

  C.企业应当建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性

  D.设计内部报告指标体系时，应当关注企业成本费用预算的执行情况

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• 7下列属于合同管理需关注的主要风险有（　）。

  A.未经授权对外订立合同

  B.合同未全面履行或监控不当

  C.合同内容存在重大疏漏和欺诈

  D.合同纠纷处理不当

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• 8根据《企业内部控制应用指引》，全面预算面临的风险有（　）。

  A.全面预算方法的选择所带来的风险

  B.不编制预算或预算不健全而导致企业经营缺乏约束或盲目经营

  C.预算目标不合理、编制不科学导致企业资源浪费或发展战略难以实现

  D.预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，导致预算管理流于形式

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• 9下列属于合同管理需关注的主要风险有（　）。

  A.未经授权对外订立合同

  B.合同未全面履行或监控不当

  C.合同内容存在重大疏漏和欺诈

  D.合同纠纷处理不当

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• 10根据《企业内部控制应用指引》，全面预算面临的风险有（　）。

  A.全面预算方法的选择所带来的风险

  B.不编制预算或预算不健全而导致企业经营缺乏约束或盲目经营

  C.预算目标不合理、编制不科学导致企业资源浪费或发展战略难以实现

  D.预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，导致预算管理流于形式

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