某居民企业2011年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元；出租-最需题库

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1根据企业所得税的有关规定，下列各项中，能作为业务招待费税前扣除限额计提依据的是（）。
A.转让无形资产使用权的收入
B.因债权人原因确实无法支付的应付款项
C.转让无形资产所有权的收入
D.处置固定资产净收益
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2某生产企业出口货物增值税“免、抵、退”税的会计核算采用按《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》的申报数进行会计处理。2011年3月该企业《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》有关数据为：当期免抵税额80000元，应退税额为10000元。则下列会计处理正确的是（）。
A.借：其他应收款——应收出口退税款——增值税 90000 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 90000
B.借：其他应收款——应收出口退税款——增值税 10000 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 80000 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 90000
C.借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 10000
D.借：补贴收入——增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 10000
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3下列纳税人可以认定为货物运输发票自开票纳税人的是（）。
A.从事货物运输的承包人
B.从事铁路运输的承租人
C.从事公路货运业务的个体工商户
D.从事内河货运业务的运输公司
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4下列各项中，按照现行税法规定，不承担税务登记义务的是（）。
A.依法负有代扣代缴税款义务的单位
B.临时从事生产经营活动的个体工商户
C.企业在本地设立的非独立核算的分支机构
D.不从事生产、经营，但依法负有纳税义务的单位
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5下列各项中，不符合《税收征收管理法》有关规定的是（）。
A.采取税收保全措施时，冻结的存款以纳税人应纳税款的数额为限
B.采取税收强制执行措施时，对被执行人未缴纳的滞纳金必须同时执行
C.税收强制执行的适用范围不仅限于从事生产、经营的纳税人，也包括扣缴义务人和纳税担保人
D.税收保全措施的适用范围不仅限于从事生产、经营的纳税人，也包括扣缴义务人和纳税担保人
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6中国公民张某2011年12月从中国境内其任职单位取得年终不含税奖金48000元，当月工资、薪金所得4200元；从美国取得稿酬收入折合人民币10000元，已在美国按当地税法规定缴纳了个人所得税1150元人民币。则张某2011年12月份取得的所得应缴纳的个人所得税为（）元。
A.9425.88
B.8398.53
C.6925
D.5237.67
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7甲、乙企业为房地产开发企业，丙、丁企业为非房地产开发企业，其相互之间进行的下列房地产投资，暂免征收土地增值税的是（）。
A.甲企业投资给乙企业
B.乙企业投资给丁企业
C.丙企业投资给甲企业
D.丙企业投资给丁企业
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8下列对于税务行政复议的理解正确的是（）。
A.对税务所、各级税务局的稽查局作出的具体行政行为不服的，向其所属税务局申请行政复议
B.对省、自治区、直辖市地方税务局作出的具体行政行为不服的，应当向国家税务总局申请行政复议
C.对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，应当直接向人民法院提起行政诉讼
D.对被撤销的税务机关在撤销以前所作出的具体行政行为不服的，向继续行使其职权的税务机关申请行政复议
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9增值税纳税人年应税销售额超过规定标准的，除另有规定者外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。这里的“年应税销售额”，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，具体包括（）。
A.纳税申报销售额
B.稽查查补销售额
C.纳税评估调整销售额
D.免税销售额
E.销售货物价税合计销售额
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10某工业企业发生如下经济业务，其相应的会计处理正确的有（）。
A.将上月外购的生产用钢材转用于本企业的厂房建设：借：在建工程贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）
B.库存产成品发生损失，经查实系内部人员监守自盗所为：借：营业外支出贷：库存商品
C.将自产货物分配给投资者，作为本期的利润分配：借：应付利润贷：库存商品应交税费——应交增值税（销项税额）
D.将外购的设备配件用于长期股权投资：借：长期股权投资贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品
E.将上月已抵扣进项税额的外购货物用于奖励优秀员工：借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）
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