在提出首次公开发行股票申请前，应按证监会的规定对辅导对象进行辅导。辅导对象的具体范围是拟上市公司的（    ）。

试卷相关题目

• 1关于辅导机构，下列说法中，正确的是（    ）。

  A.辅导对象聘请的辅导机构应是具有保荐资格的证券机构以及其他经有关部门认定的机构

  B.辅导机构应当针对每～个辅导对象组成专门的辅导工作小组。辅导工作小组应距确固定的组长，组长应具有综合协调能力

  C.辅导对象依法自主选择辅导机构，中国证监会及派出机构、其他任何部门不得代替辅导对象选择或干预其选择

  D.辅导机构可以是辅导对象提出发行上市申请的推荐人或保荐人。如推荐人或保荐人未参与辅导，应对原辅导机构及其工作进行复核，并在推荐函中明确发表意见

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• 2下列界定为国有法人股的是（    ）。

  A.国家授权投资的机构或部门，直接向新设立的股份公司投资形成的股份

  B.国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份

  C.国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份

  D.国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份

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• 3当企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，无形资产产权的处置方式有（    ）。

  A.直接作为投资折股，产权归上市公司

  B.产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

  C.无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用

  D.由上市公司出资取得无形资产的产权

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• 4关于股份有限公司的合并和分立，下列说法中，正确的是（    ）。

  A.公司应当自作出分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告

  B.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任

  C.公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起l0日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告

  D.债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。

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• 5下列说法中，正确的是（    ）。

  A.公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计

  B.上市公司在每一会计年度结束之日起4个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告

  C.在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告

  D.在每一会计年度前3个月和前9个月结束之日起的l个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送季度财务会计报告

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• 6首次公开发行股票辅导工作的总体目标是（    ）。

  A.促进辅导机构之间形成公开、公正、公平的竞争态势

  B.促进辅导对象建立良好的公司治理机制

  C.督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规

  D.促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务

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• 7贴现现金流量法需要比较可靠地估计未来现金流量(通常为正)，同时根据现金流量的风险特性叉能确定出恰当的贴现率。但实际操作中，情况往往与模型的假设条件相距甚远，影响了该方法的正确使用。使用下列哪几项贴现现金流量法进行估值时将遇到较大困难（    ）。

  A.陷入财务危机的公司。通常这些公司没有正的现金流量，或难以准确地估计现金流量

  B.收益呈周期性分布的公司。这类公司对未来现金流的估计容易产生较大偏差

  C.正在进行重组的公司。这类公司可能面临资产结构、资本结构以及红利政策等方面的较大变化，既影响未来现金流，又通过公司风险特性的变化影响贴现率，从而影响估值结果

  D.拥有某些特殊资产的公司。主要指拥有较大数量的未被利用的资产、专利或选择权资产的公司。这些资产的价值不能完全体现在公司的现金流中

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• 8下列项目中，属于股票发行中的其他发行方式有（    ）。

  A.全额预缴款、比例配售、余款即退方式

  B.全额预缴款、比例配售、余款转存方式

  C.与储蓄存款挂钩方式

  D.上网竞价方式

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• 9下列项目中，属于符合《证券发行与承销管理办法》规定的询价对象有（    ）。

  A.证券投资基金管理公司、证券公司

  B.信托投资公司、财务公司

  C.保险机构投资者、合格境外机构投资者

  D.中国证监会认可的其他机构投资者

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• 10发行人在持续督导期问出现（    ）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

  A.实际盈利低于盈利预测达20%以上

  B.关联交易显失公允或程序违规，涉及金额超过前l年未经审计净资产的5%

  C.大股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额超过前1年未经审计净资产的5%，或者影响损益超过前1年经审计净利润的l0%

  D.违规为他人提供担保涉及金额超过前1年未经审计净资产的10%，或者影响损益超过前1年经审计净利润的l0%

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