证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购入售后剩余的证券。（    ）

试卷相关题目

• 1投资者申购缴款结束后，主承销商应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对申购资金进行验证，并出具验资报告（    ）

  A.对

  B.错

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• 2辅导报告是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。（    ）

  A.对

  B.错

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• 3认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。（    ）

  A.对

  B.错

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• 4如果忽略了个人所得税，即Ts=TD=0,那么米勒模型与MM公司税模型相同。（    ）

  A.对

  B.错

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• 5控制风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性。（    ）

  A.对

  B.错

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• 6发行人在持续督导期间出现未按规定披露对损益影响超过前1年经审计净利润15%的担保损失、意外灾害、资产减值准备计提和转回、政府补贴、诉讼赔偿等事项的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。（    ）

  A.对

  B.错

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• 7发行人应根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。（    ）

  A.对

  B.错

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• 8如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。（    ）

  A.对

  B.错

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• 9与首次公开发行股票不一样，在上市公司新股发行过程中，保荐人对上市公司的尽职调查不必贯穿始终。（    ）

  A.对

  B.错

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• 10发行人和保荐人报送发行申请文件，初次应提交原件l份，复印件3份;在提交发审委审核之前，根据中国证监会要求的书面文件份数补报申请文件。（    ）

  A.对

  B.错

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