拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（    ）。

试卷相关题目

• 1发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（    ）投入拟发行上市公司。

  A.固定资产

  B.在建工程

  C.无形资产

  D.其他资产

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• 2发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循（    ）原则。

  A.人员、机构、资产相结合

  B.人员、机构、资产按照业务划分

  C.债务、收入与成本、费用相配比

  D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比

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• 3拟发行上市公司的高级管理人员可以在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任（    ）的职务。

  A.董事

  B.财务负责人

  C.总经理

  D.监事

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• 4拟发行上市公司独立性要求包括（    ）。

  A.资产独立完整

  B.业务独立

  C.人员独立

  D.财务独立

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• 5以下属于拟上市公司关联方的有（    ）。

  A.发行人参与的合营企业、联营企业

  B.控股股东及其股东控制或参股的企业

  C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人

  D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业

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• 6列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是（    ）。

  A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

  B.公司股本总额不少于人民币1 000万元

  C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%以上

  D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

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• 7对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括（    ）内容。

  A.发起人投资行为和资产状况的合法性

  B.企业申请进行股份制改组的可行性和合法性

  C.股份有限公司发起人资格及发起协议的合法性

  D.原企业重大变更的合法性和有效性

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• 8在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括（    ）。

  A.期后事项

  B.或有损失

  C.会计报表

  D.账户余额

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• 9关联关系包括关联方与发行人之间的（    ）。

  A.股权关系

  B.人事关系

  C.管理关系

  D.商业利益关系

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• 10拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（    ）。

  A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策

  B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户

  C.拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同

  D.拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

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