对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不须进行独立判断。（　　）

试卷相关题目

• 1股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。 （　　）

  A.对

  B.错

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• 2如果上市公司发行申请未核准，则自证监会批复12个月后重新申请。（　　）

  A.对

  B.错

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• 3发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后，且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。（　　）

  A.对

  B.错

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• 4根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（　　）。

  A.拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份有限公司运行满三年后才能提出发行申请

  B.如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则应将其视同为新设股份有限公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市

  C.有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足三年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整

  D.国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行账务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩

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• 5关于资本维持原则，下列说法正确的是（　　）。

  A.禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现

  B.固定资产折旧是资本确定原则

  C.固定资产折旧是资本维持原则

  D.盈余分配是资本维持原则

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• 6股份有限公司设立的子公司不具有企业法人资格。（　　）

  A.对

  B.错

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• 7发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“特别风险提示”，并在“风险因素”一节中详细披露。（　　）

  A.对

  B.错

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• 8发行公司债券，则公司应当在6个月内首期发行，剩余数量应在12个月内发行完毕。（　　）

  A.对

  B.错

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• 9对上市公司实际控制人已承诺解决，但尚未解决的同业竞争可能损害中小股东利益的，应在可转换公司债券募集说明书中作特别风险提示。（　　）

  A.对

  B.错

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• 10对债券的评级是评价该种债券的债券投资收益。（　　）

  A.对

  B.错

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