审计报告范围段应当说明以下内容（　　）。

试卷相关题目

• 12005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行主体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了（　　）。

  A.商业银行

  B.企业集团财务公司

  C.大型工商企业

  D.其他金融机构

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• 2首次公开发行股票时，根据公开性原则，发行人和主承销商应公开本次股票发行的（　　）。

  A.认购办法

  B.认购地点

  C.认购时间

  D.认购者名单

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• 3询价对象应当符合的条件有（　　）。

  A.依法可以进行股票投资

  B.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定

  C.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员

  D.依法设立，最近l2个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚

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• 4证券公司申请发行债券，股东(大)会应对（　　）作出专项决议。

  A.决议有效期

  B.募集资金的用途

  C.担保

  D.发行期限

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• 5内地企业在中国香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是（　　）。

  A.如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东

  B.如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有200名股东

  C.如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有100名股东

  D.如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东

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• 6设立股份有限公司，在公司章程中应载明（　　）。

  A.公司名称和住所

  B.公司注册资本

  C.公司总资产

  D.公司法定代表人

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• 7内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。（　　）

  A.对

  B.错

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• 8发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，包括董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人l0%以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，无须说明。（　　）

  A.对

  B.错

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• 9《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得低于公司总资产额。（　　）

  A.对

  B.错

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• 10发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会可以责令改正；情节严重的，处以警告、罚款。（　　）

  A.对

  B.错

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