发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由（　　）审计或审核。

试卷相关题目

• 1《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（　　）。

  A.最近2年实现的年均可分配利润的20%

  B.最近2年实现的年均可分配利润的30%

  C.最近3年实现的年均可分配利润的20%

  D.最近3年实现的年均可分配利润的30%

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• 2发行人应披露（　　），包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。

  A.发行当年的发展计划

  B.未来两年的发展计划

  C.未来3年的发展计划

  D.发行当年和未来两年的发展计划

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• 3（　　）不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况。

  A.可以改善市场公平竞争条件的

  B.重组亏损企业并保障就业的

  C.引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的

  D.具有领先科技成果的

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• 4我国境内上市公司所属企业境外上市，其中“境外”是指（　　）。

  A.国际货币市场

  B.欧洲货币市场

  C.境外证券市场

  D.国际金融市场

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• 5可转换公司债券的价值可以用公式（　　）近似表示。

  A.可转换公司债券价值一纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值

  B.可转换公司债券价值一纯粹债券价值一投资人美式买权价值一投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值

  C.可转换公司债券价值一纯粹债券价值一投资人美式买权价值一投资人美式卖权价值一发行人美式卖权价值

  D.可转换公司债券价值一纯粹债券价值+投资人

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• 6在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为（　　）。

  A.标准小5号字

  B.标准5号字

  C.标准小4号字

  D.标准4号字

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• 7（　　）依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。

  A.财政部

  B.中国人民银行

  C.中国银监会

  D.中国证监会

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• 8根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》(中国证券监督管理委员会令第37号)规定，首次公开发行股票应通过（　　）的方式确定股票发行价格。

  A.估值

  B.询价

  C.投标

  D.竞价

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• 9境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，应具备以下哪一个条件、（　　）

  A.证券专营机构净资产不少于1．5亿人民币

  B.具有10名以上有证券承销经验的专业人员

  C.具有参与外资股承销的经历

  D.具有2年以上从事证券承销业务或参与承销l只以上股票的经历等

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• 10拟上市公司开展改组工作，一般以（　　）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。

  A.财务顾问

  B.会计师事务所

  C.律师事务所

  D.评估机构

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