（　　）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

试卷相关题目

• 1基金财务报表一般不包括（　　）。

  A.资产负债表

  B.利润表

  C.现金流量表

  D.所有者权益变动表

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• 2下列关于基金财务会计报告分析的叙述，错误的是（　　）。

  A.股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作

  B.通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况

  C.对于股票基金及债券基金来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响

  D.如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响

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• 3（　　）是基金市场交易价格的价值基础，基金的市场价格以此为中心上下波动。

  A.市场的异常因素

  B.基金的发行价格

  C.基金的供求关系

  D.基金单位的资产净值

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• 4我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（　　）。

  A.收盘价

  B.当日加权平均价格

  C.开盘价

  D.当日最高价和最低价的算术平均值

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• 5关于基金产品定价，下列叙述错误的是（　　）。

  A.是与基金产品本身相关的各项费率的确定，主要包括认购费率、申购费率、赎回费率、管理费率和托管费率等

  B.从股票基金到混合基金、债券基金和货币市场基金，各项基金费率基本上呈递增趋势，这是由产品本身的风险收益特征决定的

  C.客户规模越大，它与基金管理公司就产品价格问题的谈判能力就越强，通常也能得到更加优惠的费率待遇

  D.市场竞争越激烈，为有效获取市场份额，基金费率通常会越低

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• 6按照规定，我国基金管理公司2010年应按不低于基金管理费收入的（　　）计提风险准备金。

  A.3%

  B.5%

  C.10%

  D.15%

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• 7目前，我国证券投资基金托管费按（　　）计提。

  A.日

  B.周

  C.月

  D.季

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• 8基金运作费采用预提或待摊的方法计入基金损益的条件是（　　）。

  A.发生的费用大于基金净值十万分之一

  B.发生的费用大于基金净值五万分之一

  C.发生的费用小于基金净值十万分之一

  D.发生的费用小于基金净值五万分之一

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• 9对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，应（　　）进行利润分配。

  A.每日

  B.每周

  C.每月

  D.每季

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• 10基金投资于股票和债券的所得不征收所得税，而在基金对其持有人分红时，才统一征收所得税，这样做是为了（　　）的发生。

  A.防止漏税

  B.防止重复征税

  C.限制持有人参与分红

  D.鼓励投资

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