现金周转期，是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，也就是存货周转期与应付账款周转期之和减去应收账款周转期。 （）

试卷相关题目

• 1在应收账款管理中，信用条件必须明确地规定三个内容，即信用标准、信用期间和折扣条件。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 2下列表述中正确的有（）。

  A.商业信用筹资没有资金成本

  B.加息法下，有效年利率大约是报价利率的2倍

  C.信贷限额的有效期通常为1年，但根据情况也可延期1年

  D.周转信贷协定的有效期通常超过1年，但实际贷款每个月发放一次

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• 3A公司向银行借人短期借款10000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后，银行提出三种方案：（1）采用收款法付息，利息率为7%;（2）采用贴现法付息，利息率为6%;（3）采用加息法付息，利息率为5%。下列关于这三种方案的说法正确的有（）。

  A.采用收款法的有效年利率为7%

  B.采用贴现法的有效年利率为6.38%

  C.采用加息法的有效年利率为10%

  D.采用收款法的有效年利率为8%

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• 4在确定经济订货量时，下列表述中正确的有（）。

  A.经济订货量是指通过合理的进货批量和进货时间，使存货的总成本最低的采购批量

  B.变动订货成本的高低与每次进货批量成正比

  C.变动储存成本的高低与每次进货批量成正比

  D.随每次进货批量的变动，变动订货成本和变动储存成本呈反方向变化

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• 5在存货的管理中，与建立保险储备量有关的因素有（）。

  A.缺货成本

  B.平均库存量

  C.交货期

  D.存货需求量

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• 6下列选项中，不属于营运资金的特点的是（）。

  A.来源具有灵活多样性

  B.数量具有波动性

  C.实物形态具有一致性和易变现性

  D.周转具有短期性

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• 7企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资策略是（）

  A.紧缩的流动资产投资策略

  B.宽松的流动资产投资策略

  C.适中的流动资产投资策略

  D.保守的流动资产筹资策略

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• 8在成本模型下，当拥有多余现金时，将现金转换为有价证券；当现金不足时，将有价证券转换成现金。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 9公司在制定流动资产投资策略时，首先需要权衡的是资产的收益性与风险性。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 10流动负债的一个经营劣势是短期借款一般比长期借款具有更少的约束性条款。（）

  A.正确

  B.错误

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