营运资金管理的首要任务是（）。

试卷相关题目

• 1乙公司预测的年度赊销收人净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%,资本成本为10%,—年按360天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。.

  A.10

  B.18.75

  C.8.5

  D.12

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• 2采用成本分析模式、存货模式和随机模式确定现金最佳持有量时，均需考虑的成本因素是（）。

  A.转换（交易）成本

  B.机会成本

  C.短缺成本

  D.管理成本

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• 3甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为30天，而出售服装时，提供给购买商信用期间为45天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料，所以这里为（）。

  A.收益性需求

  B.交易性需求

  C.预防性需求

  D.投机性需求

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• 4某公司按照2/20，N/60的条件从另一公司购人价值1000万的货物，由于自己调度的限制，该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，公司为此承担的信用成本率是（）。

  A.2.00%

  B.12.00%

  C.12.24%

  D.18.37%

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• 5上市公司盈利能力的成长性和稳定性是影响其市盈率的重要因素。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 6某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是（）。

  A.期限匹配融资策略

  B.保守融资策略

  C.激进融资策略

  D.折中融资策略

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• 7某企业的长期融资只能满足部分长期性资产的需要，而余下的长期性资产用短期融资来满足，其采取的融资策略是（）。

  A.期限匹配融资策略

  B.保守融资策略

  C.激进融资策略

  D.极端融资策略

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• 8下列现金周转期的计算公式中正确的是（）。

  A.现金周转期存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

  B.现金周转期存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

  C.现金周转期存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

  D.现金周转期存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

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• 9某企业购人20万元商品，卖方提供的信用条件为“2/10，N/30”，若企业由于资金紧张，延至第50天付款，放弃现金折扣的信用成本率是（）。

  A.36.73%

  B.36.36%

  C.18.37%

  D.23.26%

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• 10企业如果延长信用期限，可能导致的结果有（）。

  A.扩大当期销售

  B.延长平均收账期

  C.增加坏账损失

  D.增加收账费用

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