营运资金管理模拟题

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• 1某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要 求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（ ）。

  A.6.50%

  B.6.38%

  C.5. 75%

  D.5.00%

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• 2下列各项中，可以导致经济订货基本模型中的经济订货批ffl减少的因索是（ ）。

  A.每期单位存货储存费率减少

  B.单位缺货成本降低

  C.每次订货费用增加

  D.存货年需要量减少

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• 3甲公司2019年度实现销语收人7200万元，变动成本率为60%。确定的信用条件为“2/10，1/20, n/30”,其中有70%的客户选择10天付款，20%的客户选择 20天付款，丨0%的客户选择30天付款。假设甲公司资金的机会成本率为10%，全年 按360天计算。则2019年甲公司应收账款的机会成本为（ ）万元。

  A.16.8

  B.18.0

  C.26. 8

  D.28.0

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• 4下列关于短期贷款利息支付方式的表述中，不正确的是（ ）。

  A.采用收款法时，短期贷款的实际利率与名义利率相同

  B.采用贴现法时，短期贷款的实际利率要高于名义利率

  C.采用加息法时，短期贷款的名义利率是实际利率的2倍 I〕.对于同一笔短期贷款，企业应尽M选择收款法支付利息

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• 5下列关于流动资产投资策略的表述中，错误的是（ ）。

  A.采用紧缩的流动资产投资策略，可以节约流动资产的持有成本

  B.在紧缩的流动资产投资策略下，流动资产与销售收人比率较低

  C.在宽松的流动资产投资策略下，企业的财务和经营风险较小

  D.制定流动资产投资策略时，不耑要权衡资产的收益性和风险性

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• 6甲公司与乙银行签汀一份周转信用协议，协议约定： 2018年度信贷最高限 额为800万元，借款利率为6%，承诺费率为0.5%。同时乙银行要求保留15%的补偿 性余额。甲公司2018年度实际借款500万元，则该笔借款的实际利率是（ ）。

  A.7.41%

  B.7.06%

  C.6.20%

  D.6. 30%

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• 7下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（ ）。

  A.期限E配融资策略下，长期融资等于非流动资产

  B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产

  C.保守融资策略下，收益和风险较低

  D.激进融资策略下，收益和风险居中

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• 8某企业每年所需的原材料为36000件，企业每次订货费用为20元，存货年存储费率为 4元/件，则订货的经济批狃为（ ）件。

  A.400

  B.500

  C.600

  D.650

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• 9某企业按“丨/丨0, n/40”的条件购进一批商品，货款为100万元。假定一年按360天计 算，若企业放弃现金折扣，在丨0天以后付款，则其放弃现金折扣的信用成本率 为（）。

  A.12. 12%

  B.11.09%

  C.10. 00%

  D.16.1%

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• 10某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为10()天，则该公司现金周转期为（ ）天。

  A.30

  B.60

  C.15()

  D.260

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