中级会计职称中级会计职称财务管理2013年中级会计职称考试《财务管理》第七章营运资金管理冲刺习题演练

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• 11在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（ ）。

  A.折扣保理

  B.到期保理

  C.明保理

  D.暗保理

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• 12某企业计划进行一项投资，投资需要资金400万元，该企业决定通过银行借款解决。由于银行要求将贷款数额的8%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（ ）万元。

  A.45

  B.405

  C.450

  D.435

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• 13某企业拟以“2/30，N/60”的信用条件购进原料一批，假设一年有360天，则企业放弃现金折扣的信用成本率为（ ）。

  A.17.24%

  B.24.49%

  C.36.36%

  D.40.25%

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• 14以流动负债的形成情况为标准，流动负债可以分为（ ）。

  A.应付金额确定的流动负债

  B.应付金额不确定的流动负债

  C.自然性流动负债

  D.人为性流动负债

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• 15在流动资产的融资战略上，关于激进融资战略表述不正确的有（ ）。

  A.收益与风险较低

  B.资本成本较低

  C.长期资金小于永久性资产

  D.短期资金小于波动性流动资产

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• 16下列项目中属于持有现金的管理成本的有（ ）。

  A.现金的再投资收益

  B.现金管理者的工资

  C.现金安全措施费用

  D.现金不足间接损失

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• 17与应收账款有关的成本主要有（ ）。

  A.交易成本

  B.机会成本

  C.管理成本

  D.坏账成本

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• 18在生产经营过程中存货管理的目标主要有（ ）。

  A.有利于销售

  B.降低存货取得成本

  C.降低产品成本

  D.防止意外事件的发生

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• 19下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（ ）。

  A.订货提前期是常数

  B.有批量折扣

  C.货物一次性入库

  D.库存持有成本与库存水平呈线性关系

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• 20下列成本中，与建立保险储备量有关的有（ ）。

  A.缺货成本

  B.储存成本

  C.购置成本

  D.订货成本

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