证劵从业资格证劵从业资格证券发行与承销2011年3月证券《发行与承销》考试试题

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• 11（    ）是股份有限公司发行股票时就发行中的有关事项向公众做出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。

  A.首次公开发行股票的申请报告

  B.股票发行公告

  C.招股说明书摘要

  D.招股说明书

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• 12在进行资产评估时，按照被评估资产在现时条件下全新状态的重购成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法是（    ）。

  A.收益现值法

  B.重置成本法

  C.现行市价法

  D.清算价格法

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• 13上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（　　）的情形。

  A.20%以上

  B.30%以上

  C.50%以上

  D.70%以上

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• 14股份的（    ）是公司根据发起人和(或)其他股份认购人认购股份的情况，由认购人认领股份。

  A.分派

  B.收回

  C.设质

  D.注销

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• 15股票承销前的尽职调查主要由（    ）承担。

  A.会计师事务所

  B.证券监管机构

  C.证券交易所

  D.主承销商

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• 16关于净经营收入理论，下列说法不正确的是（    ）。

  A.该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的

  B.当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升

  C.企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险

  D.融资总成本随融资结构的变化而变化

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• 17（    ）情况下，可转换债券持有人可以享受一次债券回售的权利。

  A.上市公司股票价格下跌

  B.上市公司股票价格上升

  C.上市公司改变公告的募集资金用途

  D.上市公司经营出现困境

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• 18企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着（    ）的原则做出。

  A.诚信

  B.客观

  C.乐观

  D.审慎

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• 19某公司拟增发新的普通股票，发行价为6元/股，公司上年支付股利率为0.8，预计股利每年增长5%，筹资费率为13%，则该普通股的资本成本率为（    ）。

  A.13.76%

  B.15.57%

  C.19.75%

  D.20.33%

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• 20发审委会议适用特别程序时，每次参加发审委会议的委员为（    ）名，表决投票时同意票数达到（　　）票为通过，同意票数未达到此票数为未通过。

  A.5、3

  B.7、4

  C.9、5

  D.11、6

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