证劵从业资格证劵从业资格证券发行与承销2011年3月证券从业资格考试《发行与承销》真题

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• 11在股份制改制的会计报表审计计划阶段，注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和（    ）。

  A.盈利状况

  B.资产状况

  C.账户余额

  D.资产余额

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• 12下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是（    ）。

  A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后四个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案

  B.发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露

  C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案

  D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取

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• 13有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去（    ）年业绩可连续计算。

  A.1

  B.2

  C.3

  D.4

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• 14公司改组为股份有限公司，关于土地使用权的处置，说法错误的是（    ）。

  A.以土地使用权作价人股。根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，经评估作价后，界定为国家股

  B.缴纳土地出让金，取得土地使用权。拟上市的股份有限公司以自己的名义与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权

  C.缴纳土地租金。国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司，定期收取租金

  D.授权经营。对于市级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，可采用授权经营方式配置土地

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• 15主板发行股票申请未获得核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（    ）个月后，发行人可以再次提曲股票发行申请。

  A.1

  B.3

  C.6

  D.12

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• 16律师的（    ）是对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。

  A.律师意见书

  B.律师工作报告

  C.法律意见书

  D.法律工作报告

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• 17目标公司为避免被其他公司收购，采取了一些在特定情况下，如公司一旦被收购，就会对本身造成严重损害的手段，以降低本身吸引力。这种策略是（    ）。

  A.金降落伞策略

  B.绿色勒索

  C.银降落伞策略

  D.毒丸策略

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• 18（    ）对企业发行上市提出了“双保”要求，即企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐公司。

  A.《保荐办法》

  B.《证券发行上市保荐制度暂行办法》

  C.《公司法》

  D.《证券法》

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• 19公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（    ）列入公司法定公积金。当公司法定公积金累计额为公司注册资本（　　）以上的，可不再提取。

  A.10%，20%

  B.20%，30%

  C.10%，50%

  D.10%，30%

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• 20投资银行部门应当遵循内部“防火墙”的原则，建立有关隔离制度，不包括（    ）。

  A.建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度

  B.编制风险资本准备计算表

  C.强化风险责任制

  D.建立科学的发行人质量评价体系

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