证劵从业资格证劵从业资格证券发行与承销2012年证券发行与承销上机考前预测试题(1)

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• 81下列关于有限责任公司、股份有限公司治理结构的陈述，错误的是（    ）。

  A.股份有限公司的公司董事可以兼任经理

  B.股份有限公司应设立股东大会、董事会和监事会

  C.规模较小的有限责任公司也必须设董事会

  D.人数较少的股份有限公司，可以设1至2名监事，不设监事会

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• 82可转换公司债券实质上是一种由（    ）构成的复合融资工具。

  A.普通债权

  B.普通股票

  C.对公司股票的看跌期权

  D.对公司股票的看涨期权

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• 83首次公开发行股票，发行人及其主承销商应当在刊登（    ）后向询价对象进行推介和询价。

  A.招股意向书

  B.上市公告书

  C.投资价值研究报告

  D.发行公告

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• 84首次公开发行股票，招股说明书摘要包括以下（    ）内容。

  A.重大事项提示

  B.声明

  C.风险因素

  D.发行时间安排

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• 85普通股筹资的优点有（    ）。

  A.普通股筹资没有固定的利息负担

  B.对保证公司最低的资金需求有重要意义

  C.可为债券人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本

  D.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权

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• 86可转换证券筹资的特点有（    ）。

  A.可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本

  B.可转换证券有利于未来资本结构的调整

  C.一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

  D.如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权

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• 87下列关于优先股筹资的陈述，正确的有（    ）。

  A.优先股筹资的成本比债券高，这是由于其股息不能抵冲税前利润

  B.优先股的股息通常是固定的，在收益上升时期可为现有普通股股东“保存”大部分利润，具有一定的杠杆作用

  C.优先股股东一般没有投票权，不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁

  D.优先股筹集的资本属于权益资本，通常没有到期日，即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产，因而筹资后不增加财务风险，反而使筹资能力增强，可获得更大的负债额

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• 88按行业关联性划分，并购可以分为（    ）。

  A.横向并购

  B.纵向并购

  C.混合并购

  D.协议收购

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• 892008年4月16日，（    ）和《银行间债券市场非金融企业债务融资工具募集说明书指引》等文件公告实施，为短期融资券的发行和承销建立了新的运行框架。

  A.《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》

  B.《银行间债券市场非金融企业短期融资工具注册规则》

  C.《银行间债券市场非金融企业短期融资工具信息披露规则》

  D.《银行间债券市场非金融企业短期融资工具中介服务规则》

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• 90公司筹资来源主要包括（    ）。

  A.折1日

  B.未分配利润

  C.认股权证

  D.优先股

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