证劵从业资格证劵从业资格证券发行与承销2012年证券发行与承销上机考前预测试题(2)

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• 41《上市公司证券发行管理办法》规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（    ）。

  A.最近2年实现的年均可分配利润的20％

  B.最近2年实现的年均可分配利润的30％

  C.最近3年实现的年均可分配利润的20％

  D.最近3年实现的年均可分配利润的30％

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• 42辅导工作结束至保荐人推荐期间发生（    ）以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。

  A.1／2

  B.1／3

  C.1／4

  D.1／5

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• 431958年，（    ）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。

  A.大卫、杜兰特和米勒

  B.莫迪格利安尼和米勒

  C.莫迪格利安尼和麦克林

  D.米勒和麦克林

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• 44下列关于核准制特点的说法，错误的是（    ）．

  A.发挥股票发行审核委员会的独立审核功能

  B.证监会决定股票的发行价格

  C.主承销商培育、选择和推荐企业

  D.证监会逐步转向合规性审核

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• 45发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据以进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过（    ）的，应说明原因。

  A.10％

  B.20％

  C.30％

  D.40％

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• 46并购重组委委员以（    ）身份出席并购重组委会议。

  A.个人

  B.委员会集体

  C.特聘专家

  D.证监会工作人员

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• 47上市公司配股时必须符合的条件之一是，最近3个完整会计年度的净资产收益率平均在（    ）以上。

  A.10％

  B.6％

  C.7％

  D.11％

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• 48关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（    ）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。

  A.发行境内上市外资股的发行人

  B.发行境外上市外资股的发行人

  C.境内会计师事务所

  D.境外会计师事务所

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• 49首次公开发行公司在发行前，必须以（    ）的方式，向投资者进行公司推介。

  A.杂志刊登

  B.电视直播

  C.报纸公告

  D.网上直播

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• 50初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（    ）进行同比例配售。

  A.网下有效申购数量

  B.网下配售数量

  C.全部有效申购

  D.申购数量

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