证劵从业资格证劵从业资格证券发行与承销2012年证券发行与承销上机考前预测试题(2)

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• 81企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的1～2个机构推荐，并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列（    ）条件。

  A.具有交易所会员资格

  B.具备股票主承销商资格，且信誉良好

  C.最近1年内无重大违法违规行为

  D.负责推荐的工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关的业务规则

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• 82盈利能力分析一般应包括（    ）。

  A.最近3年及一期营业收入的构成及比例

  B.最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素

  C.发行人主要产品的销售价格

  D.最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况

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• 83并购重组委委员有下列（    ）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。

  A.应当执行审核回避制度而未回避的

  B.未按照中国证监会的规定勤勉尽职的

  C.违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的

  D.两次以上无故不出席并购重组委会议的

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• 84下列不属于代理成本模型的说法及观点的有（    ）。

  A.由莫迪格利安尼(Modig1iani)和米勒(Mi11er)提出

  B.代理成本理论区分了两种公司利益冲突.股东与经理层之间的利益冲突和债权人与股东之间的利益冲突

  C.股东与经理层之间的利益冲突所导致的代理成本又被称为“债权的代理成本”

  D.代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与两种代理成本的抵消作用，从而使公司价值最大化

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• 85H股上市公司的公司治理要求包括（    ）。

  A.公司土市后须至少有3名执行董事常驻香港

  B.需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长

  C.发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会

  D.审核委员会成员需有至少两名成员，并必须全部是非执行董事

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• 86下列关于股份有限公司经理的陈述，错误的有（    ）．

  A.公司章程不可以对经理的任职资格作出规定

  B.经理应当向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订及执行情况、资金运用情况和盈亏情况

  C.经理在董事会有制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案的权利

  D.经理有权列席董事会会议

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• 87企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，具体包括（    ）。

  A.应对企业信用评级下降的有效措施

  B.中期票据利息的计算方法

  C.中期票据的后期偿还安排

  D.中期票据发生违约后的清偿安排

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• 88下列关于关联方、关联交易的具体要求的说法中，正确的是（    ）。

  A.关联方包括发行人参与的合营企业

  B.关联方不包括发行人参与的联营企业

  C.与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易

  D.无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则

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• 89保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（    ）。

  A.发行保荐书

  B.发行保荐工作报告

  C.保荐代表人专项授权书

  D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件

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• 90下列关于承办股份有限公司审计业务的会计师事务所的陈述，正确的是（    ）。

  A.股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见

  B.公司聘用会计师事务所，由股东大会决定

  C.公司聘用会计师事务所，聘期3年，可以续聘

  D.公司聘用会计师事务所，由董事会决定

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